Les retraits anticipés 401 (k) peuvent être soumis à plus que des impôts sur le revenu
Mais que vous ayez besoin d'un acompte pour une nouvelle maison, des frais de scolarité pour vos enfants, ou même de l'argent pour une urgence financière inattendue, il est important de procéder très prudemment lorsque vous envisagez un retrait 401 (k).
Chaque retrait de 401 (k) signifie sacrifier des avantages importants de vos contributions précédentes durement gagnées de régime. Ils peuvent même entraîner des impôts plus élevés et des pénalités supplémentaires.
401 (k) Règles de retrait de compte et pénalités
L'un des avantages les plus utiles d'un plan 401 (k) est que chaque contribution apporte des avantages fiscaux. Non seulement votre contribution est déductible d'impôt aujourd'hui, mais vos cotisations à votre compte augmentent également avec report d'impôt . Mais ces avantages fiscaux ne sont applicables que lorsque vous respectez les règles du plan, et ces règles limitent tout de combien vous pouvez contribuer au régime chaque année à quand vous pouvez retirer des fonds du régime sans pénalité.
À de rares exceptions près, tous les retraits 401 (k) traditionnels sont imposables comme un revenu ordinaire, bien que les actifs Roth 401k soient traités différemment. Dans une situation idéale, vous ne retirerez pas de fonds de votre 401 (k) avant votre retraite.
Vous paierez de l'impôt sur ces retraits comme vous l'avez fait pour chaque chèque que vous avez gagné lorsque vous étiez employé. Mais beaucoup de gens se retrouvent dans une tranche d'imposition inférieure à la retraite par rapport à leurs années de travail, ce qui peut entraîner des économies d'impôt relatives.
Mais si vous retirez des fonds de votre 401 (k) avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi, vous devrez non seulement l'impôt sur le montant que vous retirez, mais ces fonds sont également assujettis à une pénalité additionnelle de 10%.
C'est là que les choses se collent rapidement. Pour certaines personnes, cela peut signifier couper le total que vous avez retiré presque de moitié après avoir payé des impôts et des pénalités! Non seulement le fait de «perdre» cet argent pour les impôts nuit-il, mais cela coûtera encore plus cher à votre retraité.
Exceptions aux pénalités de retrait 401 (k)
Cela dit, il existe plusieurs exceptions à la pénalité de distribution anticipée de 10% qui visent à alléger une partie de la perte financière dans certaines situations. Dans les circonstances suivantes, les retraits 401 (k) effectués avant l'âge de 59 ans et demi sont exempts de la pénalité additionnelle:
- Vous décédez, et le compte est payé à votre bénéficiaire
- Vous devenez handicapé
- Vous quittez votre emploi et avez au moins 55 ans
- Vous retirez un montant inférieur à ce qui est permis à titre de déduction pour frais médicaux
- Vous commencez des versements périodiques substantiellement égaux (voir la règle 72 (t) )
- Votre retrait est lié à un ordre de relations domestiques qualifié
Les retraits dans chacun de ces scénarios ne seraient assujettis qu'à l'impôt sur le revenu ordinaire, et non à la pénalité supplémentaire de 10%, mais les retraits doivent être effectués conformément aux règles du régime et avec la documentation appropriée. Assurez-vous de vous renseigner sur les exigences de votre plan avant de prendre un tel retrait.
Considérations de retrait anticipé 401 (k) supplémentaires
En plus des pénalités et des taxes dues à un retrait anticipé de 401 (k), vous perdrez la croissance potentielle des investissements futurs de cet argent de retraite. Il y a des limites annuelles au montant que vous pouvez cotiser à un plan 401K , donc vous ne pouvez pas compenser pour un retrait précédent plus tard. Sans compter, il serait beaucoup plus difficile d'épargner suffisamment pour «rattraper» les gains perdus et les intérêts composés.
Bien que les prêts 401 (k) ont leurs propres inconvénients importants, vous pouvez envisager un tel prêt si vous êtes dans une situation financière et votre seule option semble être votre argent de retraite . Même avec ses inconvénients, un prêt 401 (k) est généralement préférable à un retrait total de 401K , mais aucun n'est idéal.
Retarder vos 401 (k) retraits et RMD
À l'autre extrémité du spectre, la plupart des gens peuvent retarder les distributions de leurs régimes 401 (k) et maximiser ainsi les avantages de leur croissance à imposition différée jusqu'au 1er avril de l'année suivant celle où ils atteignent 70 ans et demi.
Après ce point, vous devez retirer au moins votre distribution minimale requise (RMD) chaque année.
Votre RMD est calculée en tant que solde de votre compte au début de l'année en question divisé par votre espérance de vie tel que déterminé par l'IRS dans son tableau d'espérance de vie uniforme . Une exception existe si votre conjoint est votre unique bénéficiaire et qu'elle a plus de dix ans de moins que vous. Comme un retrait anticipé, ne pas prendre votre RMD annuel s'accompagne d'une forte pénalité. La pénalité pour ne pas retirer votre RMD est de 50 pour cent de la différence entre ce qui aurait dû être distribué et ce qui a été effectivement retiré.