Comment produire une déclaration de revenus modifiée

Correction des erreurs fiscales à l'aide du formulaire 1040X

Ça arrive aux meilleurs d'entre nous. Vous rassemblez tous vos documents fiscaux , vous calculez les chiffres et vous doublez tout sur votre déclaration de revenus. Tout est en ordre. Puis, à peine avez-vous laissé tomber le retour dans le courrier ou appuyé sur le bouton efile, mais un nouveau W-2 ou 1099 arrive pour un revenu que vous avez oublié. Vous devez maintenant réviser votre déclaration de revenus.

Ne vous inquiétez pas, ce n'est pas la fin du monde.

Vous pouvez réviser votre déclaration en déposant une modification. Utilisez le formulaire 1040X avec un nouveau formulaire 1040, plus tous les autres horaires et formulaires nécessaires. Il y a quelques inconvénients. Les déclarations de revenus modifiées doivent être envoyées à l'IRS sur papier pour un traitement manuel. L'IRS traite généralement une déclaration modifiée dans environ huit à 12 semaines, mais ce processus peut prendre plus de temps au cours de ses périodes les plus occupées.

Pourquoi déposer une modification?

Déposer une déclaration de revenus modifiée si vous devez corriger toute information qui modifiera vos calculs de taxe. Par exemple, vous devez déposer une modification si vous devez déclarer un revenu supplémentaire provenant d'un W-2 qui est arrivé après le dépôt de votre déclaration initiale. Si vous devez retirer des personnes à charge parce qu'il s'avère que vous n'étiez pas admissible à les réclamer, vous devriez déposer une modification.

Les raisons typiques pour déposer une modification incluent:

Vous ne devriez pas produire une déclaration modifiée juste pour corriger les erreurs mathématiques. Les ordinateurs IRS vérifieront vos maths et corrigeront les erreurs de calcul.

Y a-t-il un statut de limitations?

Vous n'avez que trois ans pour apporter des corrections qui entraîneront des remboursements d'impôt supplémentaires. C'est parce qu'il y a une prescription de trois ans sur l'émission de chèques de remboursement d'impôt. Cette période de trois ans est basée sur le moment où vous avez produit votre déclaration de revenus originale. Il commence le 15 avril si vous avez produit votre déclaration le ou avant cette date, mais si vous avez demandé une prolongation, la période de trois ans commence le 15 octobre.

Si vous êtes au-delà de la période de trois ans, vous pouvez seulement recevoir des remboursements pour les taxes payées en trop au cours des deux années précédentes. Vous ne pouvez pas percevoir de crédits d'impôt remboursables.

Les personnes qui doivent déclarer un revenu supplémentaire ou corriger des déductions exagérées peuvent produire une déclaration modifiée à tout moment. L'IRS a également trois ans pour vérifier votre déclaration de revenus, et il peut avoir plus longtemps s'il ya une sous-déclaration importante.

Comment préparer un retour modifié

Modifier votre déclaration de revenus est un processus en deux parties. Vous devez d'abord préparer une nouvelle déclaration de revenus en utilisant le formulaire 1040 long et les annexes supplémentaires, puis vous devez déclarer les chiffres révisés sur le formulaire 1040X.

Peu importe que vous ayez rempli votre déclaration de revenus originale en utilisant des formulaires 1040EZ ou 1040A. Vous devrez tout de même remplir un formulaire 1040 complet pour la déclaration modifiée, car vous devrez faire correspondre les articles de votre nouveau formulaire 1040 aux diverses lignes du formulaire 1040X.

L'IRS examine les déclarations de revenus modifiées un peu plus attentivement, alors prenez soin de vous assurer que votre nouveau 1040 est aussi complet et précis que possible. Joindre tous les horaires, formulaires et documents nécessaires afin que l'IRS dispose d'un ensemble complet d'informations sur les changements que vous effectuez.

Préparation du formulaire 1040X

Assurez-vous de présenter votre déclaration de revenus originale et votre nouveau formulaire 1040 lorsque vous commencez à travailler sur le formulaire 1040X. Ce formulaire résume essentiellement les informations de votre formulaire 1040 nouvellement révisé. Vous allez transférer des informations de votre 1040 corrigé au formulaire 1040X.

La partie la plus importante du formulaire 1040X est la partie III sur la deuxième page. C'est là que vous expliquez les changements apportés à votre déclaration de revenus précédente. Des explications claires et concises peuvent aider l'IRS à traiter votre déclaration modifiée plus efficacement. Vous pouvez préparer une déclaration séparée si vous avez besoin d'espace supplémentaire.

Par exemple, disons que vous avez oublié d'inclure les salaires d'un W-2. Votre explication de la partie III pourrait se lire comme suit:

«Je déclare des salaires supplémentaires et une retenue supplémentaire d'un W-2 que j'ai oublié d'inclure dans ma précédente déclaration de revenus, ce qui a entraîné des modifications de mon revenu brut ajusté, de mon revenu imposable, de l'impôt total et du remboursement. , avec une copie du W-2 ci-joint. "

Essayez d'être aussi concis que possible et de pointer l'agent IRS vers les changements spécifiques que vous faites et où il peut trouver la preuve de ces révisions dans votre documentation à l'appui.

Quelques choses à surveiller

Indiquez l'année d'imposition de la déclaration que vous modifiez en haut du formulaire 1040X. Ceci est un formulaire générique et peut être utilisé pour n'importe quelle année fiscale. Vous devrez soumettre des formulaires 1040X distincts pour chaque année si vous voulez réviser plusieurs déclarations de revenus.

Maintenant, vérifiez les chiffres et vos maths, et vérifiez-les à nouveau.

Calculs pour votre remboursement ou le montant que vous devez l'IRS vont sur les lignes 17 à 22. Si vous avez reçu un remboursement plus important sur votre déclaration de revenus originale que vous auriez dû, vous devrez rembourser l'IRS. Joindre une vérification de la différence. Si vous avez droit à un remboursement supplémentaire, vous pouvez vous attendre à ce qu'il arrive dans environ huit à 12 semaines. Les remboursements des déclarations modifiées ne peuvent être émis par dépôt direct .

Vous avez également la possibilité d'appliquer une partie ou la totalité de votre remboursement à l'impôt estimé de l'année prochaine. Indiquez simplement l'année d'imposition à laquelle vous voulez que l'IRS applique les paiements à la ligne 22.

Signez et datez la déclaration modifiée. Si un comptable vous aide à préparer la modification, le comptable doit également signer et dater la déclaration modifiée.

Où déposer votre déclaration de revenus modifiée

Envoyez votre modification au même centre de service IRS qui a traité votre déclaration de revenus originale. Si vous avez produit ce retour ou si vous ne vous rappelez pas où vous l'avez envoyé, vous pouvez simplement envoyer la déclaration modifiée à l'un des centres de service de l'IRS figurant aux pages 4 et 5 des instructions du formulaire 1040X .

Que se passe-t-il lorsque vous produisez une déclaration modifiée?

Le centre de service IRS traitera manuellement votre déclaration modifiée. Il vérifiera que vos explications sont suffisantes et que vous avez documenté les changements que vous avez apportés à votre déclaration de revenus. Si l'IRS a besoin de plus d'explications ou de documentation, vous recevrez une lettre demandant les informations spécifiques nécessaires.

Les déclarations modifiées déclenchent-elles une vérification?

Jusqu'à présent, il n'y a aucune preuve concluante qu'une déclaration d'impôt modifiée déclenchera une vérification de l'IRS. Comme mentionné, l'IRS vérifie les déclarations de revenus modifiées plus complètement que les déclarations fiscales originales, mais si vous expliquez clairement pourquoi vous corrigez votre déclaration de revenus et si vous sauvegardez avec la documentation appropriée, l'IRS est susceptible de traiter votre déclaration modifiée plus efficacement et sans problème. L'agent IRS peut rechercher la plupart des informations corroborant sur l'ordinateur IRS, mais il sera plus facile et plus efficace s'il peut voir la documentation directement avec votre déclaration de revenus.

Ressources sur le site Web de l'IRS