Une fiducie irrévocable peut être modifiée dans certaines circonstances
Une confiance irrévocable peut-elle être changée? Souvent, la réponse est non. Par définition et conception, une confiance irrévocable est juste - irrévocable. Il ne peut être modifié, modifié ou révoqué après sa création. Mais il y a des exceptions à toutes les règles, comme le dit le dicton. Voici certaines choses à considérer si vous pensez que vous êtes coincé avec les termes d'une fiducie qui ne peut jamais être changé.
01 Modification du fiduciaire ou du bénéficiaire ou modification judiciaire
Certaines fiducies irrévocables sont écrites avec des instructions aux fiduciaires ou aux bénéficiaires permettant de modifier les termes de l' accord de fiducie - son document de formation - dans des circonstances précises et limitées.
Les fiducies de bienfaisance contiennent généralement des dispositions permettant de modifier la convention de fiducie afin de se conformer aux changements apportés à la législation fiscale fédérale ou à d'autres lois. Ce type de modification peut être accompli en utilisant un document signé par le syndic et tous les bénéficiaires. Généralement, les bénéficiaires actuels et restants doivent signer. Un bénéficiaire restant est un organisme de bienfaisance qui reçoit le solde de la fiducie après que son revenu est distribué à d'autres bénéficiaires pour une période de temps.
Un tribunal peut également ordonner une modification judiciaire d'une fiducie lorsque le fiduciaire et / ou les bénéficiaires en font la demande. Si les circonstances ont changé rendant l'administration d'une fiducie irrévocable déraisonnablement coûteuse ou si son but est devenu périmé, le fiduciaire et / ou les bénéficiaires de la fiducie peuvent demander que les modalités de la fiducie soient modifiées ou que la fiducie soit complètement résiliée d'un commun accord ou modification judiciaire.
02 Modification du protecteur de confiance
Les régimes successoraux modernes incorporent souvent l'utilisation d'un « protecteur de la confiance », d'un tiers indépendant nommé par le fiduciaire, des bénéficiaires de la fiducie ou d'un tribunal. Si le document de fiducie irrévocable contient des dispositions permettant la nomination d'un protecteur de la fiducie, il peut être engagé pour examiner les faits et les circonstances entourant un changement souhaité à la fiducie. Le protecteur de confiance prend alors une décision finale quant à savoir si le changement doit être fait. Si le protecteur de la confiance le recommande, il signera les documents applicables ou il pourra demander l'approbation du tribunal pour le changement.
03 Exercice d'un pouvoir de nomination
Si le fiduciaire ou les bénéficiaires de la fiducie irrévocable ont reçu un « pouvoir de nomination » à vie ou testamentaire, les modalités de la fiducie peuvent être modifiées au profit des bénéficiaires actuels ou futurs. Cela nécessite simplement la signature d'un document qui exerce le pouvoir conformément aux termes spécifiés dans le contrat de fiducie.
04 Disposition des biens en fiducie
Bien que cela ne modifie pas les dispositions d'une fiducie autrement irrévocable, la vente ou l'aliénation de tous les biens détenus par la fiducie peut effectivement entraîner leur résiliation. La confiance existerait toujours, mais elle ne servirait à rien - elle deviendrait une entité vide. Par exemple, si une fiducie d'assurance-vie irrévocable ou « ILIT » possède une police d'assurance-vie sur laquelle les primes exigées ne sont pas payées, la police finira par devenir caduque, laissant la fiducie irrévocable vide.
Que devrais tu faire?
Les accords de fiducie irrévocables ne sont généralement pas faciles à lire et à comprendre. Si vous êtes le fiduciaire ou le bénéficiaire d'une fiducie irrévocable que vous aimeriez modifier, vérifiez l'entente de fiducie pour obtenir des renseignements identifiant les lois de l'État qui régissent les dispositions de la fiducie. Cette section peut généralement être trouvée vers la fin de l'accord de fiducie. Il sera intitulé "Droit d'Etat" ou quelque chose de similaire. Ensuite, consultez un avocat en planification successorale qui connaît les lois sur les fiducies de l'État régissant afin de déterminer si quelque chose peut être fait pour modifier les dispositions de votre fiducie autrement irrévocable. Les lois peuvent varier considérablement d'un État à l'autre.