Fiducies révocables contre irrévocables

Pour modifier ou ne pas modifier une fiducie

Quand il s'agit de comprendre les fiducies, il est crucial de connaître la différence entre les fiducies révocables et irrévocables. Si vous demandez une fiducie révocable et obtenez une fiducie irrévocable, ou vice versa, les conséquences juridiques et fiscales seront importantes.

Fiducies vivantes révocables

Une fiducie vivante révocable , également appelée fiducie révocable, fiducie vivante ou fiducie non testamentaire , est simplement un type de fiducie qui peut être modifié à tout moment.

En d'autres termes, si vous avez des doutes sur une disposition de la fiducie ou si vous changez d'avis à propos de qui devrait être un bénéficiaire ou un fiduciaire de la fiducie, vous pouvez modifier les conditions de la fiducie par une modification de fiducie. Ou, si vous décidez que vous n'aimez pas du tout la fiducie, alors vous pouvez révoquer la totalité de l'accord ou changer le contenu entier par le biais d'une modification et d'un retraitement de la fiducie .

Puisque les fiducies de vie révocables sont si flexibles, pourquoi toutes les fiducies ne sont-elles pas révocables? L'inconvénient d'une fiducie révocable est que les actifs financés dans la fiducie seront toujours considérés comme vos propres biens personnels aux fins de l'impôt sur les créanciers et les successions. Cela signifie qu'une fiducie révocable n'offre aucune protection contre les créanciers si vous êtes poursuivi en justice, tous les actifs de la fiducie seront considérés comme les vôtres à des fins de planification Medicaid, et tous les actifs détenus au nom de la fiducie au moment de votre décès seront soumis aux deux. les taxes foncières de l'État et les droits de succession fédéraux et les droits de succession d'État.

Alors pourquoi devriez-vous utiliser une fiducie de vie révocable dans le cadre de votre plan successoral ? Pour trois raisons importantes:

  1. Pour planifier une déficience mentale - Les actifs détenus au nom d'une fiducie de vie révocable au moment où une personne devient une incapacité mentale peuvent être gérés par leur fiduciaire de l'invalidité plutôt que par un tuteur supervisé par le tribunal ou un conservateur.
  1. Pour éviter l'homologation - Les actifs détenus au nom d'une fiducie Vivante révocable au moment du décès d'une personne passeront directement aux bénéficiaires nommés dans la convention de fiducie et en dehors du processus d'homologation .
  2. Pour protéger la vie privée de vos biens et bénéficiaires après votre décès - En évitant l'homologation avec une fiducie de vie révocable, votre accord de fiducie restera un document privé et évitera de devenir un dossier public pour tout le monde à voir et à lire. Il gardera les détails de vos actifs et vous avez décidé de laisser votre succession à une affaire de famille privée. Cela contraste avec un testament qui a été admis à l'homologation - il devient un dossier public que tout le monde peut voir et lire.

Fiducies irrévocables

Une fiducie irrévocable est simplement un type de fiducie qui ne peut être modifié après la signature de l'accord, ou une fiducie révocable qui, par sa conception, devient irrévocable après le décès de Trustmaker ou après un autre moment précis. Cependant, reportez-vous à Peut-on modifier une approbation irrévocable? pour plus d'informations sur certaines situations dans lesquelles une fiducie irrévocable peut être modifiée.

Avec la fiducie de vie révocable typique , il deviendra irrévocable lorsque le Trustmaker meurt et peut être conçu pour rompre en fiducies distinctes irrévocables pour le bénéfice d'un conjoint survivant, comme avec l'utilisation des fiducies AB ou ABC, ou dans plusieurs vies irrévocables fiducies au profit des enfants ou d'autres bénéficiaires.

Les fiducies irrévocables peuvent prendre de nombreuses formes et être utilisées pour atteindre divers objectifs de planification successorale: