États ayant les plus hauts taux de mortalité

by Beverly Bird

Vivez-vous dans l'un de ces États où mourir est particulièrement coûteux?

Deux mots dans la langue anglaise ont le pouvoir de faire grimacer presque n'importe qui: «mort» et «impôts». Combinez-les et ils semblent particulièrement inquiétants. Pire encore, tout le monde ne comprend pas vraiment ce que sont les impôts sur la mort ou s'ils y sont même soumis. Cela dépend dans une certaine mesure de l'endroit où vous vivez et de ce que vous possédez de valeur lorsque vous mourez.

Techniquement, il y a deux «impôts de mort», donc même si l'un ne vous reçoit pas, l'autre pourrait le faire. Les impôts sur la mort peuvent également être imposés au niveau fédéral et au niveau de l'État. En d'autres termes, il pourrait y avoir un gros gruau fiscal qui vous attend lorsque vous ou un être cher meurt.

01 L'impôt sur les successions

La première taxe de décès est la taxe de succession . Le gouvernement fédéral en perçoit un, mais seulement des très grandes successions - celles dont la valeur dépasse 5,49 millions de dollars en 2017. Seule la valeur supérieure à ce seuil est imposée. Quatorze États et le District de Columbia ont également une taxe sur les successions, mais au moins l'IRS permet une déduction pour tout ce que votre succession paie à votre état. Cela réduit la valeur de votre succession aux fins de l'impôt fédéral, ce qui pourrait l'amener à bénéficier de l'exemption.

Comme son nom l'indique, la taxe de succession est payée à partir des coffres de votre succession. Vos bénéficiaires et héritiers reçoivent ce qui reste. L'IRS définit l'impôt sur les successions comme celui qui s'applique à "votre droit de transférer des biens à votre décès." Ouch.

02 L'impôt sur les successions

Ensuite, il y a l' impôt sur les successions , l'autre impôt sur la mort. Le gouvernement fédéral n'en a pas, mais six États le font. Cette taxe est prélevée sur ceux qui héritent de vous. Si vous laissez votre meilleur ami votre automobile vintage, il devra payer un pourcentage de sa juste valeur marchande à l'État si vous - pas lui - vit dans l'un de ceux qui impose un impôt sur les successions.

Si vous voulez lui épargner ce fardeau, vous pouvez laisser des instructions dans votre plan successoral que votre succession devrait payer pour les droits de succession qui viennent à échéance lorsque la propriété de votre propriété est transférée à d'autres. Les gouvernements ne se soucient pas particulièrement de savoir qui paie une taxe donnée aussi longtemps que quelqu'un le fait et qu'il est payé.

Voici où la situation fiscale peut devenir coûteuse: Deux États recueillent à la fois une succession et des droits de succession à partir de 2017. Vivez-vous dans l'un d'eux?

03 New Jersey

Il y a à la fois de bonnes et de mauvaises nouvelles si vous mourez en possession de biens réels ou personnels dans le New Jersey. La mauvaise nouvelle est que depuis 2017, c'est l'un des deux États qui perçoivent à la fois une taxe sur les successions et une taxe sur les successions. La bonne nouvelle est que l'impôt sur les successions devrait être éliminé à compter du 1er janvier 2018.

Si vous ou un proche meurt avant cette date, cela peut être coûteux. Premièrement, l'exonération de l'impôt foncier du New Jersey n'est que de 2 millions de dollars, soit nettement moins que les 5,49 millions de dollars offerts par le gouvernement fédéral. Les États sont imposés sur leurs valeurs au-delà de ce seuil de 2 millions de dollars, soit de 8 à 16 p. Cela dépend de combien votre succession dépasse 2 millions de dollars. Plus votre succession est importante, plus le taux d'impôt foncier sera élevé.

Ensuite, certains de vos bénéficiaires pourraient devoir payer de 11 à 16% de plus de la valeur de l'héritage qu'ils ont reçu. Au moins, l'état prend le pas sur la parenté immédiate. Les conjoints, les parents, les grands-parents, les enfants, les petits-enfants et les beaux-enfants ne sont pas imposés. Mais tous les autres - y compris vos frères et soeurs, les conjoints de vos enfants, ou votre partenaire d'union civile - paieront des droits de succession à un taux qui augmente avec la valeur de la propriété qu'ils ont héritée de vous.

Vous pouvez voir pourquoi le New Jersey a été étiqueté comme le pire état du pays dans lequel mourir. L'élimination de l'impôt sur les successions devrait toutefois l'éliminer du haut de la liste.

04 Maryland

Maryland prendra probablement en charge comme l'état le plus coûteux dans lequel mourir en 2018 lorsque la taxe de succession du New Jersey est abrogée. C'est l'autre État qui impose à la fois une taxe sur les successions et une taxe sur les successions.

L'exonération de l'impôt sur les successions est un peu plus généreuse que celle du New Jersey. C'est 3 millions de dollars en 2017, donc ça aide. Le taux d'imposition est un taux plat, mais assez important de 16 pour cent pour toutes les valeurs de la succession de plus de 3 millions de dollars. Donc, si votre succession vaut 3 000 001 $, elle paiera 16 cents. Si elle vaut 3 100 000 $, elle paiera 16 000 $ en impôt successoral.

Mais le Maryland apporte aussi quelques changements . L'exemption devrait passer à 4 millions de dollars en 2018, et de nouveau en 2019 pour correspondre à l'exemption fédérale à ce moment-là. Étant donné que l'exemption fédérale de 2017 est de 5,49 millions de dollars et indexée en fonction de l'inflation, les successions du Maryland peuvent compter sur le fait de ne pas payer de taxes foncières sur des valeurs allant au moins autant. Et la provision pour inflation signifie que l'exemption fédérale augmentera probablement un peu chaque année.

Quant à l'impôt sur les successions du Maryland, il atteint 10% pour les parents plus éloignés et les bénéficiaires non liés. Mais combinez cela avec la taxe successorale actuelle et un seul legs peut être frappé par une combinaison de 26 pour cent des impôts sur la mort.

05 Washington

Washington n'a pas d'impôt sur les successions, mais il fait de la liste des États ayant les impôts sur les décès les plus coûteux, car il a le taux d'impôt sur les successions le plus élevé de tous les États - 20 pour cent. Bien sûr, cela ne s'applique qu'aux biens évalués à plus de 9 millions de dollars, mais c'est toujours 4 p. 100 de plus que tout autre État du pays. OK, vous devriez être assez riche avant de devoir vous inquiéter que votre succession paie ce taux, mais l'exonération d'impôt sur les successions ici n'est que de 2,129 millions de dollars en 2017. Même les successions qui dépassent ce seuil paieront 10 pourcentage de taux.

06 Kentucky

Votre succession ne paiera pas d'impôt de décès si vous mourez propriétaire d'une propriété dans le Kentucky parce que cet état est celui qui ne perçoit pas une taxe sur les successions. Mais il fait encore notre liste parce qu'il impose un impôt de succession assez important à un taux de 16%. Le Kentucky offre une exonération pour ses dons d'impôt-héritage qui sont évalués à plus que le montant de l'exemption sont imposés, mais c'est un maigre 500 $. Donc, si vous donnez à votre voisin cette sculpture de jardin de 1000 $, il est toujours convoité, il devra donner au gouvernement de l'Etat 80 $, soit 16 pour cent du solde de 500 $ sur le montant de l'exemption. Toutefois, le Kentucky épargne les conjoints, les frères et soeurs, les parents et les enfants de cette taxe.

07 Nebraska

Le Nebraska n'a pas de taxe sur les successions, et il a en fait un taux d'impôt sur les successions plus élevé que celui du Kentucky, mais ses exonérations d'impôt sur les successions sont considérablement plus importantes. Cela peut entraîner une réduction de la facture fiscale. L'exemption est de 10 000 $ pour les personnes non apparentées, de 15 000 $ pour les parents éloignés comme les tantes, oncles, nièces, neveux et beaux-parents et de 40 000 $ pour les parents, frères et soeurs, enfants et petits-enfants. Seuls les cadeaux évalués à plus de ces seuils sont taxés.

Les conjoints sont totalement exempts - ils peuvent hériter sans se soucier que l'homme d'impôt viendra. Cela dit, tous les autres paieront de 1% à 18% en droits de succession. Les parents proches dans la catégorie d'exemption de 40 000 $ ne paient que 1%, mais les personnes non apparentées pourraient devoir vendre leurs héritages pour payer ce taux de 18%.

08 Autres États

Ce n'est pas une liste complète de tous les états qui collectent des impôts de mort. Cela comprend seulement ceux pour lesquels l'onglet fiscal a le potentiel d'être assez élevé d'une façon ou d'une autre. La Pennsylvanie et l'Iowa perçoivent également une taxe sur les successions, mais les taux les plus élevés atteignent un sommet de 15% en 2017.

Le Connecticut, le Delaware, Hawaï, l'Illinois, le Maine, le Massachusetts, le Minnesota, New York, l'Oregon, le Rhode Island et le Vermont perçoivent également une taxe successorale, mais leur taux est un peu moins élevé qu'à Washington. Le Maryland et le New Jersey le font, imposant également une taxe sur les successions.

Est-il temps de bouger?

Le déménagement n'est peut-être pas une option si vous habitez dans l'un de ces États, mais vous pouvez atténuer la morsure de l'impôt sur les successions en planifiant vos successions, par exemple en transférant la propriété de tout ou partie de vos biens dans une fiducie irrévocable. La loi fiscale dit que les biens détenus dans une fiducie ne sont plus techniquement à vous, donc ils ne contribuent pas à la valeur de votre succession. Consultez un avocat de la succession pour connaître tous les avantages et les inconvénients de cette solution. Sinon, vous pouvez toujours faire vos valises et aller vers le sud. Notamment, tous les États qui perçoivent un impôt sur les successions, une taxe sur les successions, ou les deux sont dans le nord des États-Unis. Aucun n'est plus au sud que le Kentucky. Le temps est généralement plus chaud là-bas aussi.