Âge, Admission, Abattement et Avancement
Grand-père a dit à Sally qu'il allait lui laisser 40 000 $ pour l'université dans son testament. Maintenant grand-père est décédé, et l'exécuteur indique à Sally qu'elle n'obtient pas les 40 000 $ qu'elle attendait. Qu'est-il arrivé?
Les chances sont que le legs de 40 000 $ de Sally a été attaqué, non par les abeilles tueuses, mais par le tueur "A" ...
- Âge
- Admission
- Réduction
- Avancement
Âge
L'âge peut constituer un obstacle à la prise en compte du capital d'un legs si le bénéficiaire n'est pas sui juris .
" Sui juris " est une expression latine utilisée pour la clarté du sens juridique Sui juris signifie "dans son droit" et désigne les bénéficiaires qui jouissent pleinement de leurs droits en vertu de la loi et ne les partagent pas avec un tuteur. qui n'ont pas atteint l'âge de la majorité (18 ans en Pennsylvanie) ne sont pas sui juris , ils ne peuvent pas conclure de contrat ou transférer des terres Si Sally a moins de 18 ans, elle ne recevra pas les 40 000 $. Le testament autorise peut-être le paiement des 40 000 $ à un dépositaire de Sally en vertu de la Loi uniforme sur le transfert aux mineurs , et les adultes incompétents ne sont pas sui juris . un bénéficiaire incompétent.
Admission
Le mot "adeem" signifie enlever. Un legs dans un testament est approprié si la propriété qui fait l'objet de l'héritage n'existe plus. Supposons que grand-père laisse à Sally son stock d'IBM dans son testament.
Au moment où il a fait le testament, le stock d'IBM valait 40 000 $. Après avoir signé le testament, Papy a vendu le stock pour payer les frais médicaux. Puis il est décédé, n'ayant pas changé de volonté. Ce qui se produit? Ça dépend.
Si le legs d'actions d'IBM était un legs spécifique, ce qui signifie que la volonté de grand-père spécifiait: «Je laisse mes actions d'IBM à Sally», alors Sally ne reçoit rien.
Grand-père, en vendant le stock, adore le legs à Sally.
D'un autre côté, si la volonté de grand-père dit simplement: «Je donne 40 000 $ d'actions IBM à Sally», cela est considéré comme un héritage général, pas un spécifique. Son intention est que l'exécuteur achète le stock s'il ne lui appartient pas à sa mort. Sally a le droit de recevoir soit des actions IBM achetées par l'exécuteur soit sa valeur équivalente en espèces.
Quelle est la différence? Un legs ou un legs spécifique comprend des mots de propriété ou d'identification. Un legs de "mon action IBM" fait référence à des actions spécifiques. Un legs de "stock IBM" ne fait pas. Beaucoup tourne sur le petit mot "mon". Si Papy avait fait un legs spécifique du stock, alors Sally n'obtient rien. S'il en avait fait un legs général, alors Sally reçoit les 40 000 $.
Que se passerait-il si Grand-père devenait incompétent avant de mourir, et que son avocat, agissant sous mandat, vendait les actions d'IBM? Ensuite, Sally a le droit de recevoir la valeur équivalente de la succession; l'héritage n'est pas acquis même s'il s'agit d'un legs spécifique.
Ces règles et interprétations sont très difficiles et déroutantes. Pour des raisons évidentes, ils entraînent souvent des litiges. Il est difficile pour Sally de comprendre que la différence entre l'obtention de 40 000 $ et l'obtention du zéro peut être le mot «mon» dans le testament de grand-père.
Pour cette raison, c'est une mauvaise idée de laisser des actions spécifiques, des obligations ou des comptes bancaires à un bénéficiaire. Il est recommandé de laisser vos bénéficiaires soit des montants en dollars ou des fractions ou des pourcentages de votre succession totale. L'argent n'est jamais utilisé puisqu'il fait partie de la trésorerie d'une personne, et un morceau de 50 000 $ ne peut être distingué d'un autre morceau de 50 000 $.
Réduction
La réduction est la réduction ou l'élimination des legs pour payer les dettes, les frais d'administration et les taxes. Le paiement des dettes du défunt, les frais d'administration de la succession, et les taxes de tous types doivent être payés avant que les bénéficiaires reçoivent des actifs de la succession. Habituellement, un testament précise quel fonds ou quel fonds supporte le fardeau de ces paiements. Si le testament ne le prévoit pas, la loi de l'État détermine d'où proviennent les paiements.
Habituellement, tous ces coûts sont payés à partir du résidu de la succession, qui est souvent la plus grande partie des actifs de la succession. Si le résidu est insuffisant, les legs spécifiques d'argent ou de biens aux bénéficiaires diminuent - ils sont réduits par le paiement des frais et taxes.
Supposons que grand-père a laissé 40 000 $ à Sally et le reste de sa succession à George. Sa succession totale était de 100 000 $, mais lui et sa succession avaient des dettes et des impôts s'élevant à 80 000 $. Avant que l'exécuteur paie les dettes et les impôts, il semble que Sally reçoit 40 000 $ et que George obtienne le résidu de 60 000 $. L'exécuteur utilise d'abord le résidu pour payer les dettes et les impôts. Les 60 000 $ qui auraient été versés à George sont pris pour ces paiements; tout le legs du résidu à George est réduit. Ensuite, il y a encore 20 000 $ de dettes et de taxes à payer. Il provient du legs de 40 000 $ de Sally. Son legs est réduit à 20 000 $ et elle reçoit encore les 20 000 $ restants.
Avancement
Les progrès sont comme une avance sur votre salaire. Si un parent a donné 10 000 $ à un enfant et non à d'autres, le montant de 10 000 $ est présumé être une «avance» sur la part ab intestat de l'hérédité seulement s'il est déclaré comme une avance par écrit. Là où il y a un testament, une analyse similaire s'applique. Si Grand-père laisse un legs de 40 000 $ à Sally et avant qu'il ne meure, il lui donne 30 000 $ pour les frais de scolarité, elle ne peut recevoir que 10 000 $ en vertu du testament. Le 30 000 $ est traité comme une avance s'il peut être démontré que c'était l'intention de grand-père. Le legs est considéré comme «partiellement satisfait» par le don à vie.
Si quelqu'un dit qu'il vous laissera 40 000 $ et qu'il vous donnera 30 000 $ à titre d'avance sur ce don, il ne restera plus que 10 000 $ de l'engagement initial. Si Papy déclare dans son testament que le don était ou n'était pas un avancement, alors sa parole est ce qui gouverne. S'il ne parle pas de tels cadeaux, alors un autre bénéficiaire peut connaître le don et demander au tribunal de considérer le don à vie comme un avancement ou une satisfaction partielle du legs. Que le legs de 40 000 $ soit réduit dépendra de ce qui peut être prouvé être l'intention de grand-père.
Alors, voici un mot pour le sage. Attendez que la vérification de l' héritage soit entre vos mains avant de faire du shopping ou de prendre des vacances de rêve.