Temps qu'il faut pour recevoir une lettre de clôture de l'impôt successoral de l'IRS

Ou, quand pouvez-vous enfin recevoir votre héritage?

Si une succession est nécessaire de produire une déclaration de revenus succession fédérale, formulaire IRS 706, États-Unis Succession (et Génération-Transfert Transfert) Déclaration d'impôt , parce que la succession est imposable ou la défunte a fait des dons substantiels au cours de sa vie, puis dans de nombreux cas Dans certains cas, la succession sera «gelée» jusqu'à ce que l'IRS ait eu suffisamment de temps pour examiner et accepter la déclaration de succession du défunt. Cela frustrera sans aucun doute les héritiers de la succession, car ils ne seront pas en mesure de mettre la main sur leur héritage jusqu'à ce que la déclaration de succession a été entièrement traitée et acceptée par l'IRS et toutes les taxes successorales dues ont été intégralement payés.

Et il ne devrait pas être une surprise d'apprendre que l'IRS n'est pas très efficace dans le traitement des déclarations de revenus des successions fédérales.

Le but de cet article est d'expliquer ce qui se passe après qu'une déclaration de succession fédérale est déposée auprès de l'IRS et combien de temps il faudra pour recevoir la lettre de clôture de l'impôt sur les successions convoité.

Délai de traitement du formulaire IRS 706

Formulaire IRS 706 doit être déposé auprès de l'IRS dans les neuf mois de la date du décès du défunt. Une prolongation automatique de six mois pour produire la déclaration peut être demandée à l'aide du formulaire IRS 4768, Demande de prorogation de délai pour produire la déclaration de revenus successoraux , mais cela ne retardera pas le paiement des taxes dues. Ainsi, les impôts estimés devraient être payés lorsque le formulaire IRS 4768 est déposé, sinon, les intérêts et les pénalités s'accumuleront. Bien sûr, tout retard dans le dépôt du formulaire 706 retardera le temps pour l'IRS de traiter et d'examiner la déclaration une fois qu'il est déposé.

Une fois le formulaire IRS 706 est déposé auprès de l'IRS, ci-dessous est le calendrier pour l'IRS pour traiter la déclaration initiale, examiner la déclaration, puis finalement émettre la lettre de clôture de l'impôt successoral:

1. Il faudra 6 à 8 semaines à compter de la date à laquelle l'IRS reçoit le formulaire 706 avant même qu'il ne soit traité et entré dans la base de données de l'IRS. Donc, en d'autres termes, n'appelez pas si vous avez des questions au sujet d'un formulaire 706 jusqu'à ce qu'il se soit écoulé au moins six semaines depuis que vous avez produit la déclaration.
2. Il faudra six à neuf mois à partir du moment où la déclaration est produite pour l'IRS pour soit émettre une lettre de clôture de la taxe successorale ou informer l'exécuteur que la déclaration de succession est en cours d'audit. Cela est contraire aux informations figurant sur le site Web de l'IRS, qui stipule qu'il faudra quatre à six mois pour recevoir une lettre de clôture pour les retours qui sont acceptés tels que déposés et ne contiennent aucune autre erreur ou circonstances particulières. D'après mon expérience personnelle, il est beaucoup plus proche de neuf mois que de six mois pour recevoir la lettre de clôture pour les déclarations acceptées telles que déposées.

1. Si la déclaration d'impôt sur les successions est vérifiée, il faudra encore quatre à six mois avant que la vérification soit terminée et qu'une lettre de clôture de l'impôt successoral soit émise. Dans certains cas extrêmes, la vérification peut prendre de six mois à plusieurs années avant la fin de la vérification et une lettre de clôture de la taxe successorale est émise.

Quelques conseils utiles

Voici quelques conseils que je peux offrir à travers mon expérience personnelle:

1. Si un paiement est effectué lors du dépôt de la déclaration de succession et que vous recevez un avis indiquant que des taxes et / ou intérêts et pénalités supplémentaires sont dus, confirmez que le paiement initial a été appliqué à la taxe due avant d'effectuer tout paiement supplémentaire. Dans un cas que j'ai traité, un chèque avait été envoyé avec la déclaration de succession et le client a même eu le chèque annulé pendant plusieurs mois, mais pour des raisons inconnues, le paiement n'a jamais été appliqué aux taxes dues.
2. Si la succession est tenue de produire le formulaire IRS 706-NA, États-Unis Succession (et génération saut de transfert) Déclaration de revenus, Succession de non-résident pas un citoyen des États-Unis, et si le non-résident décédé n'avait pas de numéro de sécurité sociale, alors l'IRS assignera un numéro d'identification de contribuable individuel (ou ITIN pour faire court) à la succession. Une fois que vous connaissez l'ITIN, l'utiliser dans toute votre correspondance IRS et l'avoir à portée de main pour les appels téléphoniques à l'IRS.

1. Et voici une astuce plus utile que je peux offrir puisque je ne pouvais pas facilement trouver cette information sur le site Web de l'IRS, ou ailleurs: Si vous avez besoin d'appeler l'IRS avec des questions sur un formulaire 706, gagner du temps (et votre santé mentale) en téléphonant directement à l' IRS au 866-699-4083 .