Conseils de fin d'année pour 2017

Moves à considérer pour obtenir votre facture d'impôt juste

S'asseoir avec une calculatrice ou un logiciel pour comprendre ce que vous devez à l'oncle Sam n'est pas l'idée d'un bon moment, mais voici quelques nouvelles qui pourraient éclairer vos perspectives. Vous disposez d'un large éventail de tactiques pour vous assurer que votre facture d'impôt n'est pas supérieure à ce qu'elle doit être.

Déterminer les tactiques les plus sensées signifie analyser vos finances actuelles, estimer vos situations fiscales pour les années précédentes et identifier les transactions financières qui pourraient avoir lieu cette année ou l'année prochaine.

Analyser vos finances actuelles

Tout d'abord, calculez vos revenus et vos dépenses pour l'année à venir et anticipez ce qu'ils seront pour le reste de l'année. Bien sûr, si vous préparez votre déclaration de revenus 2017 après le premier de l'année, vous devriez déjà avoir toutes les données dont vous avez besoin pour cette année.

Maintenant, estimez ce que vous prévoyez, vos revenus, vos dépenses et vos économies seront en 2018.

Que cherchez-vous?

Vous pouvez utiliser cette information de plusieurs façons. Il identifiera votre tranche d'imposition marginale pour 2017, et vous indiquera quelle sera votre tranche d'imposition en 2018.

Si vous prévoyez être dans une tranche d'imposition inférieure l'année prochaine, envisagez de déplacer le reçu du revenu de fin d'année après le premier de l'année, si possible. Déplacez-le vers l'année fiscale suivante.

Si vous avez le choix entre une certaine déduction pour une année mais pas pour les deux, envisagez de transférer la déduction à l'année où vous êtes dans la tranche d'imposition la plus élevée, de façon à ce que cela vous soit le plus avantageux.

Ensuite, vous aurez besoin d'identifier votre revenu brut ajusté ou AGI pour 2017 et encore pour 2018. Beaucoup de déductions et de crédits ont des seuils d'élimination - si vous gagnez plus que ce montant, vous ne pouvez pas les réclamer ou vous pouvez seulement réclamer un crédit réduit. Votre IGA, au cours de l'une ou de l'autre année, approche-t-elle la limite d'élimination pour les déductions ou les crédits auxquels vous pourriez avoir droit?

Si c'est le cas, envisagez des façons de faire varier vos revenus ou d'augmenter les rajustements de revenu pour maintenir votre IGA à la cible souhaitée.

Recherchez des allégements fiscaux et regardez le calendrier

Maintenant, il est temps de faire un peu de travail. Y a-t-il des allégements fiscaux que vous pouvez prendre en 2017 et qui ne seront plus offerts en 2018? C'est une considération extrêmement importante si la Loi sur les réductions d'impôt et les emplois est adoptée et entre en vigueur en février 2018, comme prévu. On s'attend à ce que la nouvelle loi affecte un bon nombre de déductions et de crédits d'impôt. Si une déduction est censée disparaître lorsque la nouvelle loi fiscale entrera en vigueur, vous voudrez l'attraper maintenant si vous le pouvez.

Voici quelques autres choses que vous pourriez vouloir garder à l'œil:

Ce ne sont là que quelques-uns des allégements fiscaux les plus courants qui pourraient être touchés par la nouvelle loi, et il est possible - bien que cela ne soit pas considéré comme probable - que le projet de loi ne sera pas adopté. Pourtant, ils sont des facteurs que vous pourriez vouloir garder à l'esprit.

Autres transactions financières flexibles

Vous pouvez effectuer des transactions financières avant la fin de l'année ou après le début de 2018. Il s'agit notamment:

Les taxes spécifiques à la fin de l'année doivent être prises en compte

Voici quelques points à considérer lorsque vous gérez vos revenus à la fin de l'année:

Type de revenu Réduire votre revenu Augmenter votre revenu
Les salaires
  • Augmentez vos cotisations avant impôt à votre régime de retraite 401 (k) ou similaire afin de réduire votre revenu.
  • Demandez si une prime de fin d'année peut être payée l'année prochaine au lieu de cette année.
  • Retenir l'exercice des options d'achat d'actions incitatives.
  • Travaillez des heures supplémentaires, demandez une augmentation de salaire, réduisez les cotisations de retraite avant impôt, transférez les cotisations de retraite à un Roth 401 (k) ou Roth 403 (b) après impôt.
  • Exercer des options d'achat d'actions incitatives.

Revenu d'entreprise

  • Dépenser des dépenses déductibles d'impôt telles que l'équipement et les fournitures.
  • Faites des dépôts d'impôt sur la masse salariale cette année au lieu d'attendre jusqu'à la date limite du 15 janvier pour que vous puissiez déduire la taxe sur les salaires du T4 cette année.
  • Retenez l'envoi des factures et la collecte des comptes débiteurs jusqu'à l'année prochaine.
  • Identifier les pertes d'entreprises qui peuvent compenser d'autres revenus.
  • Passez en revue les plans de retraite et envisagez de créer un solo 401 (k) avant la fin de l'année.
  • Envoyer des factures et essayer de recouvrer les comptes débiteurs en suspens d'ici la fin de l'année.
  • Attendez de dépenser de l'argent pour les dépenses d'entreprise jusqu'en janvier.
Gains et pertes en capital
  • Utilisez des ventes à tempérament ou des échanges similaires pour différer les gains d'une année future.
  • La tranche d'imposition de 39,6% commence à 418 400 $ pour les célibataires et à 470 700 $ pour les couples mariés qui déposent conjointement en 2017, bien que le taux d'imposition le plus élevé en vertu de la nouvelle loi devrait plafonner à 37%. Les gains à long terme qui tombent dans cette tranche d'imposition sont imposés à 20% au lieu de 15%, et ils peuvent également être assujettis à la surtaxe de 3,8% sur le revenu net d'investissement .
  • Considérez "la récolte de perte ." Vendre des positions avec des pertes non réalisées pour réduire les gains imposables.
  • Faites attention à racheter les placements vendus à perte dans les 30 jours. Cela peut créer une vente de lavage .
  • Retenez de vendre des positions rentables jusqu'à l'année prochaine.
  • Assurez-vous que les pertes de report s'appliquent aux gains à court terme dans la mesure du possible.
  • Rééquilibrer votre portefeuille entre les différents types de taxes pour une efficacité fiscale maximale.
  • Considérez " gain de récolte ". Vendre des gains à long terme pour remplir le revenu imposable au sommet de la tranche de 15 pour cent. Ces gains seront taxés à zéro pour cent.
  • Vendre des gains à long terme pour remplir le revenu imposable au sommet de la tranche de 35 pour cent. Ces gains seront taxés à 15%.
Distributions de retraite
  • Si vous devez retirer un montant substantiel d'un régime de retraite, déterminez s'il est préférable de prendre l'argent cette année par rapport à l'année prochaine, ou étalez l'impact fiscal en retirant cette année et l'année prochaine.
  • Prenez les distributions minimales requises (RMD) d' ici la fin de l'année.
  • Si vous aviez 70 ans et demi en 2017, votre première DDR devrait être prise avant le 1er avril 2017, mais vous pouvez la reporter jusqu'à l'année suivant votre 70e anniversaire. Déterminez s'il est plus avantageux de prendre le RMD cette année ou de prendre deux RMD l'année prochaine.
Conversion IRA Pretax à un IRA Roth après impôt
  • Cela augmente votre revenu imposable dans l'année de la conversion.
  • Vous pouvez annuler une conversion avant le 15 avril ou le 15 octobre. Cela est logique si le coût fiscal est suffisamment faible par rapport au coût fiscal futur attendu.
Prestations de sécurité sociale
  • Gagner plus de revenu peut signifier que plus de vos avantages seront imposables.
Pertes passives provenant des locations et des entreprises
  • Déterminez si vos pertes passives seront limitées ou déductibles cette année. Si c'est le cas, les pertes passives peuvent compenser d'autres revenus. Sinon, les pertes progressent.
  • Envisagez d'augmenter votre revenu passif pour utiliser vos reports de pertes.

Pertes d'exploitation nettes

  • Exercice de report rétrospectif / options de report pour compenser le revenu des autres années.
  • Augmenter le revenu pour absorber les pertes. Cela rend le revenu supplémentaire libre d'impôt jusqu'à concurrence de la perte.

Ces conseils peuvent vous aider à gérer vos dépenses à la fin de l'année:

Type de dépense Accélérer les dépenses Report des dépenses
Déductions détaillées
  • Déterminez si vous pouvez ou devriez détailler cette année et / ou l'année prochaine en comparant le total de vos déductions détaillées à la déduction standard pour votre statut de dépôt. Gardez à l'esprit que la Loi sur les réductions d'impôt et les emplois devrait doubler la déduction standard à environ 12 000 $ pour les célibataires et 24 000 $ pour ceux qui sont mariés et déposer conjointement.
  • S'il est plus logique de détailler l'année prochaine plutôt que cette année, identifiez les dépenses qui peuvent être déplacées en 2018.

Soins médicaux, dentaires et de santé

  • Seules les dépenses médicales, dentaires et de soins de santé dépassant 10% de votre IAG sont déductibles d'impôt en 2017, bien que la nouvelle loi fiscale la réduise à 7,5% en 2018 et peut être rétroactive pour couvrir 2017.
  • Si vous êtes proche, mais sous le seuil de 10% d'AGI, pensez à payer des frais médicaux supplémentaires avant la fin de l'année pour obtenir votre déduction sur le seuil. De cette façon, vous aurez au moins un peu de déduction plutôt que rien.
  • Si vous êtes au-dessus du seuil, les dépenses médicales supplémentaires seront déductibles.
  • Si vous aviez des frais médicaux importants en 2017, vérifiez si vous pouvez payer vos factures médicales l'année prochaine, surtout si la nouvelle loi fiscale est adoptée et qu'elle n'est pas rétroactive. En regroupant vos dépenses médicales en une année, vous pourriez également dépasser le seuil de 7,5% ou de 10%.
État des taxes estimées
  • Payez vos impôts estimés d'ici la fin de l'année pour les déduire cette année. Cela ne fonctionne que si vous êtes ou serez en mesure de détailler et vous n'êtes pas soumis à l'impôt minimum de remplacement. Et la nouvelle loi devrait également avoir une incidence sur cet allégement fiscal.
  • Ne payez plus vos estimations de l'état du T4 avant janvier s'il serait plus avantageux de les déduire de votre déclaration de 2018, ou simplement d'être prudent pour voir où la nouvelle loi va avec cela.
Taxe de propriété
  • Payez votre prochain acompte d'impôt foncier avant la fin de l'année pour le déduire cette année. Cela ne fonctionne que si vous êtes ou serez en mesure de détailler et vous n'êtes pas soumis à l'AMT.
  • Payez votre prochain versement d'impôt foncier en 2018 pour le déduire en 2018.
Charité
  • Faites un don d'ici le 31 décembre pour déduire le don cette année.
  • Faites un don de produits non monétaires tels que des vêtements, des meubles ou des véhicules d'ici le 31 décembre pour obtenir une déduction cette année.
  • Pensez à un fonds conseillé par le donateur si vous voulez donner, mais vous n'êtes pas sûr de l'organisme de bienfaisance auquel vous aimeriez faire un don.
  • Retarder les dons jusqu'à l'année prochaine si la déduction produira des économies d'impôt plus importantes en 2018.
  • Choisissez la bonne année afin que l'organisme de bienfaisance génère le plus d'économies d'impôt.

Voici quelques considérations pour économiser de l'argent à la fin de l'année:

401 (k) ou 403 (b) Régimes de retraite
  • Les cotisations pour les cotisations salariales pour 2017 doivent être versées au plus tard le 31 décembre ou reportées de votre dernier chèque de paie de l'année.
  • Décidez combien vous voulez mettre de côté de chaque chèque de paie afin que vous soyez prêt à partir en janvier pour les contributions de 2018.
  • Décidez du montant à allouer aux comptes Roth traditionnels et / ou après impôt avant impôts pour 2018.
IRA traditionnel
  • Les contributions pour l'année fiscale 2016 sont dues pour le 17 avril 2018, de sorte que terminer votre IRA peut attendre jusqu'à l'année prochaine si nécessaire.
  • Déterminez combien, le cas échéant, de vos contributions traditionnelles IRA seront déductibles d'impôt.

Roth IRA

  • Les contributions pour l'année d'imposition 2017 sont dues au plus tard le 18 avril 2018.
  • Déterminer combien, le cas échéant, vous êtes admissible à contribuer à un Roth IRA.
  • Envisager de financer un Roth IRA et de prendre le crédit d'épargne si vous êtes admissible.