Comment utiliser les tranches d'imposition dans votre planification de la retraite.
Le taux d'imposition applicable s'applique uniquement au montant du revenu imposable (revenu après application de vos déductions et exemptions standard ou détaillées ) qui se situe dans la fourchette individuelle ou mariée respective. Par exemple, si votre revenu imposable est de 92 000 $ et que vous êtes célibataire, voici comment votre impôt est calculé en 2017:
Comment les supports fiscaux 2017 fonctionnent pour les célibataires
- Le premier 9 325 $ est imposé à 10%, alors vous payez 932,50 $ sur ce montant
- La prochaine tranche de 28 625 $ est imposée à 15%, donc vous payez 4 293,75 $ sur cette partie
- Le prochain 53 950 $ est imposé à 25% et vous payez 13 487,50 $
- Et les derniers 100 $ sont taxés à 28% alors vous payez 28 $
- Le total des taxes dues serait de 18 741,75 $
Dans cette situation, vous seriez au taux marginal de 28%, mais remarquez que seulement 850 $ de votre revenu sont imposés à ce taux. Votre taux effectif (impôts payés divisé par le revenu imposable) serait d'environ 20,4%.
Comment les tranches d'imposition 2017 fonctionnent pour les demandes conjugales
Si vous êtes marié et que votre revenu imposable est de 92 000 $, voici comment la taxe est calculée:
- Le premier 18 650 $ est imposé à 10%, donc vous payez 1 865 $ sur ce montant
- Le prochain 57 250 $ est imposé à 15%, alors vous payez 8 587,50 $ sur cette portion
- Cela laisse 16 100 $ de revenu imposable, qui sera imposé à 25%, de sorte que vous payez 4 025 $ sur cette partie.
- Le total des taxes dues serait de 14 477,50 $.
Dans cette situation, vous seriez au taux marginal de 25%, mais remarquez que seulement 16 100 $ de votre revenu sont imposés à ce taux.
Votre taux d'imposition effectif serait d'environ 15,7%.
Les tranches d'imposition de 2017 ne sont que légèrement différentes de celles de 2016 - chaque année, les points de rupture entre les taux sont ajustés en fonction d'un facteur d'inflation. Comprendre le fonctionnement des taux d'imposition est important pour élaborer un plan de retraite réussi.
Taux d'imposition des gains en capital de 2017 - zéro à 20%
Un taux d'imposition de 0% s'applique aux gains en capital à long terme et aux dividendes admissibles pour ceux qui se situent dans la tranche d'imposition de 15% ou moins.
Cela signifie que pour les personnes dont le revenu imposable est inférieur à 37 950 $ pour les célibataires et à 75 900 $ pour les personnes mariées, en gérant les gains en capital, vous pourriez être en mesure de payer très peu d'impôt sur vos gains.
Par exemple, supposons qu'un couple marié a un revenu imposable de 50 000 $. Ils pourraient réaliser d'autres gains en capital à long terme de 25 900 $ et ne pas payer d'impôt sur le gain. Réaliser le gain dans les années où vous ne payez pas d'impôt sur le gain est l'une des rares façons de gagner un revenu d'investissement libre d'impôt.
Les gains libres d'impôt ne sont pas disponibles pour tout le monde. Ceux qui ont un taux marginal de 25% à 35% paieront 15% sur les gains de capitalisation et les dividendes admissibles, et ceux au taux marginal le plus élevé paieront l'impôt sur les gains de capitalisation et les dividendes admissibles au taux de 20%.
AMT
AMT (Alternative Minimum Tax) est un calcul de taxe parallèle qui utilise un ensemble de règles différent. Il rajoute certains éléments dans le calcul de la taxe. Si vous devez plus en vertu des règles de l'AMT que selon les règles fiscales habituelles, vous devez payer le montant le plus élevé. En vertu des règles de l'IMR, si votre revenu imposable est inférieur au montant d'exemption indiqué, l'IMR ne s'applique pas. Pour les célibataires, en 2017, le montant de l'exemption est de 54 300 $; pour les personnes mariées, c'est 84 500 $.
Règles fiscales pour les salariés à revenu élevé
Jetons un coup d'oeil à certaines des règles fiscales qui s'appliquent maintenant à ceux qui ont des revenus plus élevés.
- Surtaxe Medicare sur le revenu gagné - C'est une taxe qui fonctionne exactement comme les charges sociales actuelles (taxes FICA). Il s'agit d'un impôt de 0,9% sur le revenu gagné qui s'applique au revenu gagné de plus de 200 000 $ pour les célibataires et de 250 000 $ pour les personnes mariées.
- Surtaxe Medicare sur le revenu de placement - Cette taxe est parfois appelée «NIIT» ou impôt sur le revenu net d'investissement. C'est une taxe de 3,8% qui s'applique aux revenus de placement si votre revenu brut ajusté est supérieur à 200 000 $ pour les célibataires et à 250 000 $ pour les mariés.
- L'élimination progressive des déductions et des exonérations détaillées - Si vous faites trop d'argent, vous ne pourrez pas utiliser toutes vos déductions et exemptions détaillées. Voici comment cela fonctionne: si vous êtes célibataire avec un revenu brut ajusté (AGI) de 261 500 $ par année, ou un mariage marié avec AGI de 313 800 $ ou plus, vous perdrez 2% de vos exemptions personnelles pour chaque 2 500 $ au-delà du seuil, et 3% de votre déduction détaillée dans la mesure où votre AGI dépasse le seuil.
- AMT pour les hauts revenus - AMT est plus susceptible d'affecter les célibataires ayant des revenus d'environ 200 000 $ - 350 000 $ et les couples mariés dont le revenu se situe entre 250 000 $ et 475 000 $. (Vous pourriez être plus susceptible d'avoir à payer l'impôt de l'AMT si vous avez une famille nombreuse avec de nombreuses personnes à charge que vous réclamez, payez des impôts élevés, des impôts fonciers élevés ou des déductions détaillées diverses).
Utiliser les taux d'imposition tout en économisant
Dans notre exemple au début de cet article d'un contribuable unique, supposons que la personne ne cotisait pas à un régime de retraite. Supposons qu'ils ont commencé à verser 2 000 $ à un IRA traditionnel ou à un plan d'entreprise 401 (k). Le premier 100 $ leur fait économiser des impôts au taux de 28%; Ainsi, dans cet exemple, il réduit leur facture fiscale de 28 $. Les 1 900 $ suivants leur font économiser des impôts au taux de 25%, ce qui leur permettra d'économiser 475 $. Leur contribution IRA déductible de 2 000 $ a réduit leur facture fiscale de 503 $.
Supposons maintenant que cette personne a perdu son travail en cours d'année; maintenant, leur revenu imposable devrait s'élever à environ 25 000 $. Peut-être qu'ils ont encore de l'argent à épargner pour passer à un IRA, mais est-ce que cela a autant de sens maintenant? Cette même contribution de l'IRA ne ferait que leur faire économiser de l'impôt au taux de 15%, ce qui réduirait leur facture fiscale de 300 $. Peut-être un Roth IRA aurait plus de sens.
Si votre revenu varie chaque année (comme ceux qui travaillent à la commission), pensez à utiliser votre tranche d'imposition prévue pour déterminer le type de compte à financer chaque année. Cette décision devrait également être réexaminée si vous prenez votre retraite. Comme vous gagnez moins, il peut ne pas être logique de continuer à faire des contributions déductibles. Pendant que vous faites votre planification fiscale, vous devriez également voir si vous avez des revenus de placement qui pourraient être repositionnés pour réduire votre impôt annuel global.
Utilisation des taux d'imposition lors de la planification de votre revenu de retraite
La planification fiscale devient plus complexe lorsque vous commencez à planifier votre revenu de retraite. Chaque retrait que vous prenez d'un IRA traditionnel est un revenu imposable, et une fois que vous tournez 70 1/2, vous devez prendre des retraits. Pour rendre les choses plus complexes, toutes vos sources de revenus combinés affectent combien de vos revenus de sécurité sociale seront imposés. Obtenir une aide professionnelle à cette étape peut vous faire économiser de l'argent.