Coordination des IRA et de l'exclusion des revenus gagnés à l'étranger
Le revenu gagné à l'étranger et les exclusions du logement étranger
Beaucoup d'Américains qui vivent et travaillent à l'étranger sont admissibles à l' exclusion du revenu gagné à l' étranger , qui prévoit que les premiers 102 100 $ de salaire étranger ou de revenu d'un travailleur indépendant sont exclus de l'impôt fédéral américain à compter de l'année d'imposition 2017.
Le montant de l'exclusion est indexé pour l'inflation, de sorte qu'il peut augmenter périodiquement pour suivre le rythme de la conjoncture économique.
Les personnes travaillant à l'étranger peuvent également être admissibles à l'exclusion du logement étranger.
Effet du revenu exclu sur les IRA
Tout revenu qui est exclu de l'impôt sur le revenu à la suite de l'un ou l'autre de ces deux allégements fiscaux est considéré comme un revenu qui ne peut être versé à un compte de retraite individuel . Toutefois, tout revenu qui n'est pas exclu de la taxe peut potentiellement être versé à un IRA.
Coordonner l'exclusion des revenus gagnés à l'étranger avec Roth IRA
Roth IRAs ont des limitations de revenu. Un contribuable unique est admissible à financer un Roth IRA jusqu'à la limite de contribution complète si son revenu brut ajusté modifié est inférieur à 118 000 $ en 2017. Le montant qui peut être contribué à un Roth est progressivement réduit pour un seul déposant dont le revenu se situe entre 118 000 $ et 133 000 $. Aucune contribution Roth IRA n'est autorisée si votre MAGI est supérieure à 133 000 $.
Aux fins de Roth IRA, le revenu brut rajusté d'un contribuable est modifié pour rajouter toute exclusion de revenu gagné à l'étranger et / ou toute exclusion de logement étrangère qu'il aurait pu réclamer. Cela crée une gamme très étroite de possibilités de revenus pour le financement d'un Roth IRA si vous vivez et travaillez à l'étranger. Un déclarant célibataire réclamant l'exclusion totale du revenu gagné de 102 100 $ à l'étranger devrait avoir un salaire étranger de plus de 102 100 $ et un revenu brut modifié modifié d'au plus 133 000 $ pour être admissible à une contribution à un IRA Roth.
Coordonner l'exclusion du revenu gagné à l'étranger avec les IRA traditionnels
Les IRA traditionnels sont coordonnés avec l'exclusion étrangère de deux manières distinctes. Tout d'abord, comme le Roth IRA, une personne ne peut pas contribuer à un revenu exclu à un IRA traditionnel. Deuxièmement, une déduction pour une contribution traditionnelle IRA pourrait être limitée ou éliminée entièrement si la personne est couverte par le plan de retraite de leur employeur. Dans le cas où un contribuable n'est pas admissible à participer à un régime de retraite collectif, un IRA traditionnel ne serait disponible que sur les salaires étrangers ou le revenu net indépendant en sus du montant de l'exclusion du revenu gagné à l'étranger.
Envisagez plutôt d'utiliser le crédit d'impôt étranger
Les Américains travaillant à l'étranger pourraient trouver que le crédit d'impôt étranger pourrait donner des résultats plus avantageux que l'exclusion du revenu gagné à l'étranger dans certaines situations. Si vous réclamez le crédit d'impôt étranger, vous aurez un salaire imposable ou un revenu net d'emploi indépendant qui vous donnera l'occasion de financer un IRA aux États-Unis. Il prévoit également une réduction d'impôt aux États-Unis basée sur les impôts payés au pays où tu travailles. Vous êtes imposé sur ce revenu donc ce n'est pas exclu et vous pouvez bénéficier pleinement de la contribution à un IRA.