Initier un changement de bénéficiaire du régime 529 n'est pas compliqué
Un plan d'épargne-études 529 peut être un outil utile dans la planification de ces coûts.
Ces régimes offrent un moyen avantageux d'épargner pour les études collégiales, en commençant dès la naissance. La Loi de 2017 sur les réductions d'emplois et les emplois a récemment élargi les lignes directrices pour les 529 régimes, permettant aux parents de retirer jusqu'à 10 000 $ par année de ces régimes pour les dépenses d'éducation primaire et secondaire.
Mais que se passe-t-il si votre étudiant n'utilise pas tout l'argent que vous avez économisé dans un plan 529 en son nom? Ou, et s'ils choisissent de ne pas aller au collège? Habituellement, les retraits d'un plan d'épargne 529 pour tout autre chose que des frais d'études admissibles seraient soumis à une pénalité fiscale de 10 pour cent et l'impôt sur le revenu régulier. Il y a cependant une solution pour éviter une morsure fiscale: changer le bénéficiaire du régime.
529 Modifier les règles du bénéficiaire
L'Internal Revenue Service (IRS) a des directives spécifiques pour changer le bénéficiaire d'un plan d'épargne 529. Heureusement, faire le changement n'est pas un processus trop compliqué.
La chose la plus importante que vous devez garder à l'esprit est que le nouveau bénéficiaire désigné doit être une personne qualifiée. Une personne qualifiée est un membre de la famille du bénéficiaire. Qui comprend:
- Leur conjoint
- Leurs beaux-parents, y compris une belle-mère, un beau-père, un beau-frère ou une belle-soeur
- Leurs enfants, y compris les beaux-enfants, les enfants adoptifs ou les enfants adoptés
- Leurs frères et sœurs, y compris les demi-frères et sœurs
- Leurs nièces ou neveux
- Tantes et oncles
- Cousins germains
Rappelez-vous, qu'en tant que propriétaire du compte, vous n'êtes pas le bénéficiaire. Mais, si vous transférez des économies de régime 529 à quelqu'un d'autre, vous pouvez choisir vous-même ou votre conjoint pour être le bénéficiaire à l'avenir. Si votre enfant a un beau-parent, il peut aussi être désigné comme bénéficiaire.
Tant que le nouveau bénéficiaire remplit les conditions requises pour être membre de la famille de l'ancien bénéficiaire, aucune pénalité fiscale n'est appliquée. Mais, si vous transférez un 529 à quelqu'un qui ne correspond pas au moule de la famille, il est considéré comme un retrait non qualifié . Dans ce scénario, la pénalité de 10 pour cent et l'impôt sur le revenu ordinaire s'appliqueraient.
Comment changer un bénéficiaire du régime 529
Faire un 529 changement de bénéficiaire est aussi simple que de remplir les documents appropriés avec votre administrateur de régime. Vous devez fournir votre nom et numéro de sécurité sociale, ainsi que les noms et numéros de sécurité sociale de vos bénéficiaires actuels et nouveaux. Vous devrez indiquer la relation entre les deux bénéficiaires, le montant que vous transférez, l'endroit où ces fonds devraient être transférés et la façon dont vous aimeriez qu'ils soient investis.
Vous avez la possibilité de changer le bénéficiaire désigné sur un compte existant ou d'établir un nouveau régime 529, qui recevra le transfert au nom de votre nouveau bénéficiaire. Si vous prenez l'argent d'un plan 529 et que vous le transférez dans un autre, il est préférable que l'administrateur actuel du régime complète la transaction pour vous. Si vous deviez recevoir directement une distribution d'un régime 529 et que vous ne l'intégrez pas dans le nouveau régime dans les 60 jours, la transaction serait considérée comme un retrait imposable non admissible.
Pourquoi changer de bénéficiaire a du sens
Contrairement à une autre option d'épargne-études, le compte d'épargne-études Coverdell , 529 régimes ne mettent pas de limite de temps sur combien de temps vous pouvez économiser. Avec une ESA Coverdell, par exemple, vous devez retirer tous les fonds avant le 30e anniversaire du bénéficiaire; Sinon, vous devrez une forte pénalité fiscale sur les fonds restants.
Être en mesure de changer les bénéficiaires avec un plan 529 vous permet non seulement d'éviter les impôts mais aussi de permettre à votre épargne de continuer à croître de façon avantageuse sur le plan fiscal. Si votre enfant, par exemple, obtient son diplôme avec 20 000 $ dans son plan 529, vous pourriez vous nommer temporairement comme bénéficiaire et continuer à cotiser régulièrement. Une fois qu'ils ont un enfant, vous pouvez alors leur transférer le plan à la place. Entre-temps, le compte a gagné en importance, à la fois grâce à vos cotisations régulières et à vos rendements générés par vos placements.
N'oubliez pas de revoir vos choix de placement
529 plans individuels peuvent varier considérablement en termes de la façon dont les économies peuvent être investies, mais les fonds à date cible sont une option populaire. Ces fonds comportent une répartition d'actifs prédéfinie qui s'ajuste avec le temps à mesure que le bénéficiaire désigné se rapproche de l'âge des collèges. Si vous transférez un compte 529 de votre diplômé d'université âgé de 22 ans à sa nièce âgée de cinq ans, vous devrez mettre à jour votre allocation d'actifs pour refléter leur calendrier plus long jusqu'à ce qu'ils vont à l'université. Et, comme vous envisagez divers fonds, prenez le temps de vérifier les frais et la performance de chacun pour trouver le juste équilibre entre le coût et le rendement.