Encaissement de votre IRA héritée vs Stretching Your IRA héritée
Voici la liste des quatre options que vous pouvez avoir en décidant quoi faire avec votre IRA traditionnel hérité . Mais avant de décrire les options, vous devez savoir trois choses importantes: (1) Vous ne serez pas autorisé à passer l'IRA hérité dans votre propre IRA, ce n'est tout simplement pas une option, cependant, (2) Vous serez autorisé à prendre des distributions de l'IRA héritée sans payer la pénalité de 10% pour les retraits anticipés , et (3) la raison pour laquelle je répète que vous pouvez choisir parmi diverses options est parce que tous les gardiens IRA offrent les quatre options au non-conjoint bénéficiaires des IRA traditionnels. En dehors de cela, certains de vos choix peuvent être limités en raison de l'âge du titulaire du compte au moment de son décès, et les conjoints survivants peuvent avoir des options qui sont très différentes des bénéficiaires non-conjoint . Ainsi, vous devez d'abord demander au conservateur de l'IRA quelles options spécifiques vous avez en ce qui concerne votre IRA héritée avant de décider quoi faire dans votre situation particulière.
4 Options pour les bénéficiaires non-conjoints des IRA héritées
Option # 1 - Encaisser l'IRA dans 5 ans . Vous, en tant que bénéficiaire IRA non-conjoint, sera autorisé à retirer tous les fonds de l'IRA avant le 31 décembre de la cinquième année suivant le décès du propriétaire du compte IRA. Si vous choisissez cette option, chaque retrait sera inclus dans votre revenu imposable durant l'année où les fonds sont retirés.
Vous n'avez pas à effectuer les distributions par versements, mais vous devez retirer tous les fonds à tout moment avant la date applicable du 31 décembre.
Option 2 - Retirer les distributions minimales requises sur votre propre espérance de vie . Vous, en tant que bénéficiaire IRA non-conjoint, pouvez être en mesure de prendre les distributions minimales requises au cours de votre espérance de vie, laissant la majeure partie du compte pour continuer à croître de manière à l' impôt différé . Il est souvent appelé « Stretch IRA ». Si vous êtes significativement plus jeune que le propriétaire du compte IRA et vous pouvez choisir cette option, alors vous serez potentiellement en mesure de créer un joli petit pécule pour vous-même. Cela dit, vous serez également en mesure de prendre plus que votre distribution minimum requise dans une année donnée si vous avez besoin de le faire. Comme pour l'option 1, chaque distribution prise sera incluse dans votre revenu imposable durant l'année où les fonds sont retirés. Pour choisir cette option, vous devez établir un compte IRA hérité distinct au nom du propriétaire du compte décédé pour votre bénéfice et prendre votre première distribution minimum requise avant le 31 décembre de l'année suivant l'année du décès du propriétaire du compte. Par exemple, le compte IRA hérité serait intitulé "John Doe, IRA (décédé 1/1/13), FBO Sally Doe, bénéficiaire." En outre, vous devriez pouvoir nommer vos propres bénéficiaires primaires et secondaires si vous mourez et les fonds restent toujours dans votre IRA hérité.
Option 3 - Retirer les distributions minimales requises sur l'espérance de vie du bénéficiaire le plus âgé . Vous, en tant que bénéficiaire IRA non-conjoint, peut être en mesure de prendre les distributions minimales requises sur l'espérance de vie du bénéficiaire le plus âgé de l'IRA. Ce sera le résultat si le propriétaire du compte IRA nommé plus d'un bénéficiaire de leur IRA et des comptes IRA hérités distincts ne sont pas établis pour chaque bénéficiaire IRA avant le 31 décembre de l'année suivant l'année du décès du propriétaire du compte. Comme pour les options 1 et 2, chaque distribution prise sera incluse dans votre revenu imposable durant l'année où les fonds sont retirés.
Option # 4 - Encaisser l'IRA immédiatement . Vous, en tant que bénéficiaire IRA non-conjoint, peut retirer 100% du compte IRA immédiatement et mettre les fonds dans votre poche.
Si vous choisissez cette option, 100% du compte sera inclus dans votre revenu imposable durant l'année du retrait. Étant donné que le choix de cette option peut vous faire grimper dans une tranche d'imposition plus élevée, il sera important de ne pas dépenser tous les fonds pendant l'année où ils sont retirés et de réserver suffisamment de fonds pour payer la facture d'impôt. Sinon, vous pourriez vous retrouver en difficulté avec l'IRS.
Que se passe-t-il si vous ne faites rien?
Marquez le 31 décembre de l'année suivant l'année du décès du propriétaire du compte IRA sur votre calendrier, car vous devrez décider quoi faire avec votre IRA hérité à ou avant cette date. Si vous ne faites rien à cette date, alors l'option n ° 1 ci-dessus deviendra obligatoire, et vous devrez retirer tout du compte IRA avant la fin de la cinquième année suivant l'année du décès du propriétaire du compte IRA.
Que devrais tu faire?
Si vous avez hérité d'un IRA, alors, s'il vous plaît , ne demandez pas au conservateur IRA pour savoir quoi faire avec votre héritage, et s'il vous plaît, s'il vous plaît ne pas simplement retirer 100% des fonds dès que possible. Au lieu de cela, ralentissez, prenez une grande respiration, puis consultez un avocat en planification successorale , un comptable fiscaliste et un conseiller financier pour déterminer quelle option fonctionnera le mieux dans votre situation.