Détermination des taux d'imposition pour vos investissements
L' impôt total sur les gains en capital que vous payez est en grande partie déterminé par la durée de détention d'un investissement. Oncle Sam préfère récompenser les actionnaires à long terme des entreprises américaines. Même si les taux d'imposition individuels sont susceptibles de changer, les périodes de détention ne le sont généralement pas. Il est absolument essentiel que vous réalisiez la date d'achat et de vente que le gouvernement utilise pour déterminer la durée de détention de l'actif (le jour où vous avez ordonné à votre courtier d'acheter ou de vendre le placement) et non la date de règlement (le jour où les certificats ont changé de mains).
Impôt sur les gains en capital sur les actifs détenus moins d'un an
Les actifs appréciés vendus à titre lucratif après avoir été détenus pendant moins d'un an reçoivent le traitement fiscal le moins favorable. Généralement, le gain sera imposé à votre taux de revenu personnel (qui comprend votre revenu gagné plus les gains en capital). Dans certains cas, l'impôt sur les gains en capital peut atteindre presque le double de celui des investissements à long terme .
Impôt sur les gains en capital sur les actifs détenus plus d'un an mais moins de cinq ans
L' Internal Revenue Service considère les actifs détenus plus d'un an comme des investissements à long terme. En mai 2003, le Congrès a abaissé le taux de l'impôt sur les gains en capital à 15% pour les taux les plus élevés et à 5% pour les taux d'imposition les plus bas. À l'origine, il y avait une disposition de caducité pour que ces taux d'impôt sur les gains en capital expirent à la fin de l' exercice 2008. En 2006, le Congrès a prolongé de deux ans l'exercice 2010 pour maintenir ces taux favorables.
Selon la littérature de l'IRS, "Le taux d'imposition le plus élevé sur un gain en capital net est généralement de 15% (ou 5%, s'il serait autrement imposé à 15% ou moins). Il y a 3 exceptions: "
- "La partie imposable d'un gain provenant d'une petite entreprise admissible est imposée à un taux maximum de 28%."
- "Le gain en capital net provenant de la vente d'objets de collection (tels que des pièces de monnaie ou de l'art) est imposé à un taux maximum de 28%."
- «La partie de tout gain en capital net provenant de la vente de biens réels visés par l'article 1250 qui doit être récupérée au-delà de l'amortissement linéaire est imposée à un taux maximal de 25%.
Les ramifications des taux d'imposition du gain en capital sur vos décisions d'investissement
Le code fiscal donne clairement un avantage à ceux qui détiennent leurs investissements pendant de plus longues périodes, ce qui facilite la création de richesse pour les investisseurs patients. Tous les rendements d'investissement doivent être revus nets d'impôts. La réduction substantielle de l'impôt sur les gains en capital pour les placements à long terme est l'une des raisons pour lesquelles les investisseurs axés sur la valeur ont tendance à privilégier l'approche « acheter et détenir ». Pour mettre les choses en perspective:
Une femme dans la tranche d'imposition de 35,0% investit 100 000 $ dans une action et la vend six mois plus tard pour 160 000 $ (un rendement de 60%). Elle doit 21 000 $ d'impôts sur son gain en capital de 60 000 $, ce qui lui laisse un profit de 39 000 $.
La même femme investit 100 000 $ dans une action et la revend un an plus tard pour 150 000 $ (un rendement de 50%). Elle doit des impôts sur les gains en capital de 7 500 $, ce qui lui laisse un bénéfice net de 42 500 $.
Malgré le fait que son rendement était inférieur de 10% à la deuxième transaction, elle s'est retrouvée avec près de 9% de plus d'argent dans sa poche. La leçon: Les implications de l'impôt sur les gains en capital devraient être une considération sérieuse pour presque tous les investissements.
Plus d'information sur les périodes de détention de l'impôt sur les gains en capital
Pour en savoir plus sur les gains en capital, l'impôt sur les gains en capital et la période de détention de l'impôt sur les gains en capital, lisez le Guide du débutant sur les impôts sur les gains en capital .