Comment est calculé l'avantage fiscal
Vos contributions à un plan FSA sont mises de côté avant impôt. Selon Cindy Hockenberry, directeur de la recherche fiscale et des relations gouvernementales à l'Association nationale des professionnels de l'impôt, «Le montant de la prestation est soustraite de votre salaire brut avant que la retenue d'impôt fédéral sur le revenu est calculé." En plus de réduire le montant de l'impôt sur le revenu que vous payez, les cotisations de la FSA réduisent également vos impôts sur la masse salariale ou FICA, ce qui constituera un bon montant d'épargne de votre part.
"Aucun impôt sur le revenu d'emploi ou fédéral n'est déduit de votre contribution", explique l'IRS dans la publication 969. C'est la seule façon que vous pouvez réduire activement votre impôt sur la masse salariale, à moins de prendre une réduction de salaire.
Économies médicales FSA
Les ASF existent en deux variétés. Il y a les FSA médicaux qui couvrent vos frais médicaux et dentaires et les FSA de soins aux personnes à charge qui couvrent le coût quotidien de la prise en charge de vos enfants. En raison de l'escalade des coûts des soins médicaux et des coûts des médicaments aujourd'hui, les FSA médicaux sont particulièrement avantageux. Les frais médicaux sont déductibles d'impôt seulement lorsque vos dépenses dépassent 7,5 pour cent de votre revenu brut ajusté. Il est à noter que vous devez être en mesure de détailler vos dépenses afin de réclamer ces dépenses comme déductions. Les FSA médicaux réduisent votre revenu imposable dès le départ, et les cotisations dans une FSA médicale peuvent être utilisées pour couvrir des dépenses qui ne seraient pas déductibles d'impôt, comme les médicaments en vente libre.
Qu'est-ce qui constitue les soins dépendants?
Les FSA pour soins aux personnes à charge servent à mettre de côté des dollars avant impôt pour payer les frais de garde d'enfants, mais comprennent également les services de garderie pour adultes. C'est un avantage important aujourd'hui en raison de la «génération sandwich» qui doit prendre soin de leurs enfants ainsi que de leurs parents malades. Les frais de soins à charge admissibles vous permettent de travailler ou de chercher du travail et doivent être pris en charge par une personne admissible (habituellement une personne à charge ).
Le drawback FSA
Un gros inconvénient avec les RTA est que vous devez utiliser tout l'argent que vous avez mis de côté chaque année, sinon, les contributions sont confisquées. Ces règles «l'utiliser ou le perdre» ont été récemment assouplies par l'IRS. Kay Bell de l'IRS explique que l'IRS permettra aux RTA de payer les demandes jusqu'à deux mois et demi après la fin de l'année de prestations du plan. Toutefois, les administrateurs de plan ne sont pas tenus de le faire. En tant qu'employé, vous devriez demander à votre représentant des ressources humaines si l'un de ses fonds de la FSA peut être reporté à l'année suivante.
Plus de ressources FSA:
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- Modalités de dépenses flexibles de la publication 969 (Internal Revenue Service)
- Frais médicaux et dentaires, publication 502 (IRS)
- Dépenses pour enfants et personnes à charge, Publication 503 (IRS)