Est-ce que vous et votre conjoint avez encore des testaments «je t'aime»?

Aller au-delà d'une simple volonté peut fournir de nombreux avantages pour votre famille

Est-ce que vous et votre conjoint avez toujours des testaments «je t'aime»? Si oui, vous manquez des occasions de planification successorale incroyables, notamment la planification fiscale des successions, la planification de la protection des actifs , la planification de la relève et le maintien de votre propriété dans votre famille plutôt que de la laisser entre les mains .

Qu'est-ce qu'un testament "Je t'aime"?

Un testament «Je t'aime» est un type fondamental de testament qui est couramment utilisé par les couples mariés lorsque leur situation financière ne justifie pas la nécessité d'une planification fiscale successorale à l'aide de fiducies AB ou ABC .

Par exemple, le testament et le testament de chaque conjoint contiendront le type de langage suivant:

«À ma mort, je laisse tout mon patrimoine à mon conjoint, sans aucune concession et en toute confiance.

Avantages d'aller au-delà des simples testaments «je t'aime»

Pour les couples mariés avec des successions taxables, la planification au-delà du simple testament I Love You est recommandée afin de minimiser ou d'éviter complètement les taxes foncières au niveau de l'état et / ou fédéral. Plutôt que de laisser tous les biens du conjoint décédé au conjoint survivant par l'intermédiaire d'un testament «Je t'aime», la réduction ou l'élimination de l'impôt successoral peut être réalisée en recourant à AB Trust ou à la planification d'ABC Trust.

Pourtant, avec l'exonération fiscale fédérale actuelle de 5,25 millions de dollars, la valeur des successions diminue et le nouveau concept de « portabilité » de l'exonération fiscale entre conjoints, beaucoup de gens croient faussement qu'AB Trust ou ABC Trust planifie n'est plus une partie nécessaire de leurs plans successoraux.

Mis à part les inconvénients évidents d'éliminer la planification d'AB Trust ou d'ABC Trust dans des états comme le Maryland , le Massachusetts, le New Jersey , l' Oregon et l' Oregon qui collectent des taxes foncières et ont de très faibles exonérations fiscales, il existe plusieurs autres raisons. Je t'aime Les testaments devraient être considérés par les couples mariés:

5 choses que vous pouvez faire

Pour toutes ces raisons, les testaments simples «Je t'aime» ne devraient être considérés que par des couples mariés dans des circonstances très limitées. Donc, si vous et votre conjoint avez encore des testaments «Je t'aime», alors vous devriez rencontrer un avocat en planification successorale pour discuter de toutes vos options.

1. Planification de la protection des actifs: l' utilisation des fiducies AB ou ABC ne signifie pas que vous devez remplir les fiducies A, B et / ou C (le montant qui devra être financé dans chaque fiducie distincte dépendra de la valeur de la succession de le premier conjoint à mourir). Cela signifie que les fiducies A, B et C sont toutes des fiducies irrévocables , de sorte que tout actif appartenant à la fiducie A, B ou C ne sera pas considéré comme la propriété distincte du conjoint survivant et devrait donc être protégé contre créanciers, prédateurs et poursuites. Cela signifie que même si la succession d'un couple marié n'est pas imposable, ils peuvent toujours profiter des avantages de la protection des actifs du B Trust, même s'il s'agit de la seule fiducie qui doit être financée après le décès du premier conjoint.
2. Planification de la protection contre le divorce: Que peut-il se passer si le conjoint survivant est laissé à la merci d'un testament et que le conjoint survivant finit par se remarier sans conclure d'entente prénuptiale? Ensuite, les actifs du couple initial deviendront vulnérables aux demandes du nouveau conjoint si le second mariage se termine par un divorce. Cela peut être évité en recourant aux Fiducies AB ou ABC pour les mêmes raisons que ces fiducies assurent la protection des actifs - ces fiducies sont irrévocables et ne sont pas considérées comme la propriété distincte du conjoint survivant, de sorte que les actifs détenus en fiducie ne devraient pas division dans un règlement de divorce.

1. Garder les biens dans la famille: Que peut-il se passer d'autre si le conjoint survivant est laissé tout par un I Love You et que le conjoint survivant finit par se remarier sans entrer dans un contrat prénuptial? Ensuite, le conjoint survivant est libre de faire un nouveau testament avec son nouveau conjoint et de tout laisser au nouveau conjoint plutôt qu'aux enfants du premier couple ou à d'autres bénéficiaires. Cela peut être évité avec l'utilisation des fiducies AB ou ABC, puisque ces fiducies peuvent être rédigées pour prendre soin du conjoint survivant pendant sa vie restante, mais aussi pour protéger le principal au profit des enfants du conjoint décédé ou d'autres bénéficiaires après le conjoint survivant meurt. Ceci est particulièrement important lorsque chaque conjoint a un ensemble différent de bénéficiaires finaux.

1. Planification fiscale des successions: qui sait ce qu'il adviendra de la taxe fédérale sur les successions et de ce nouveau concept de «portabilité»? Alors que l' exemption de l'impôt fédéral sur les successions est actuellement de 5,25 millions de dollars, le Congrès cherche toujours des moyens de générer des revenus et taxer la succession d'une personne décédée est plus tolérable pour certains que d'imposer les vivants. L'avantage d'utiliser AB Trust ou la planification d'ABC Trust est que la fiducie B ne sera jamais assujettie aux droits successoraux après le décès du conjoint survivant, peu importe l'exonération d'impôt sur les successions ou la transférabilité de l'exonération. Ainsi, la fiducie B est un outil de planification important pour se protéger contre les changements futurs dans les lois fiscales fédérales et de l'État.
2. Planification du saut de génération : Bien que l'exonération de l'impôt fédéral sur les successions soit actuellement «transférable» entre les couples mariés, l' exemption de la taxe de transfert de génération et de transfert ne l'est pas. Ainsi, pour que les couples mariés maximisent l'utilisation de leurs exonérations combinées de la taxe sur les transferts, la planification d'AB Trust ou d'ABC Trust est requise. Cela sera particulièrement important pour un couple dont la succession excède l'exonération actuelle de l'impôt fédéral sur les successions de 5,25 millions de dollars, mais moins de deux fois l'exemption de 10,5 millions de dollars. L'utilisation de la Fiducie AB ou de la planification ABC Trust permettra au couple de transférer un montant égal à deux fois leurs exemptions de transfert de génération, car sans planification, le conjoint survivant se contentera de transférer 5,25 millions de dollars seulement par l'intermédiaire d'une fiducie .

REMARQUE: Les lois nationales et locales changent fréquemment et les informations suivantes peuvent ne pas refléter les changements récents. Pour des conseils fiscaux ou juridiques, veuillez consulter un comptable ou un avocat car les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne sauraient se substituer à des conseils fiscaux ou juridiques.