Taxer les salaires et le salaire
Taxe fédérale sur le revenu
Le gouvernement américain impose l'impôt sur le revenu sur les salaires et traitements. C'est la taxe calculée sur le formulaire 1040, 1040EZ ou 1040A chaque année. Le taux d'impôt fédéral sur le revenu augmente progressivement à mesure que le revenu augmente et diverses déductions, exemptions ou crédits d'impôt peuvent réduire l'impôt fédéral dû.
L'impôt fédéral sur le revenu est déduit de la rémunération totale de l'employé sous la forme d'une retenue à la source sur la base de l'information qu'il fournit à son employeur sur le formulaire W-4. Le montant de l' impôt retenu sur les salaires peut être plus ou moins que le montant réel de l'impôt fédéral qui est due au gouvernement.
Les employés peuvent modifier le montant de l'impôt sur le revenu fédéral déduit de chacun de leurs chèques de paie en ajustant le nombre d'exemptions à la source sur le formulaire W-4 . Ce formulaire peut être modifié à tout moment pendant votre emploi.
L'ajustement de votre retenue à la source ne concernera que les retenues d'impôt sur le revenu fédéral et d'État, mais pas vos retenues sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie.
Taxare d'assurance-maladie
La taxe Medicare est un impôt uniforme sur tous les revenus de rémunération. Le taux est de 2,9 pour cent à compter de 2018. La moitié de la taxe Medicare ou 1,45 pour cent est payé par l'employeur. L'autre 1,45% est payé par l'employé. La taxe Medicare est déduite de la rémunération totale d'un employé en tant que retenue à la source pour chaque période de paie.
Taxe de sécurité sociale
La taxe de sécurité sociale est également un impôt forfaitaire, mais celui-ci a un plafond maximum. Il est de 12,4 pour cent sur tous les revenus de rémunération jusqu'à concurrence d'une somme maximale de 128 400 $ en 2018 année d'imposition. Ce plafond peut être ajusté chaque année par l'Administration de la sécurité sociale. C'est ce qu'on appelle la base salariale de la sécurité sociale.
Comme la taxe d'assurance-maladie, la moitié de la taxe de sécurité sociale est payée par l'employeur et la moitié par l'employé - 6,2 pour cent de la rémunération de l'employé par chacun.
Le taux d'imposition de la sécurité sociale a été réduit à 10,4 pour cent pour 2011 et 2012 seulement avec l'employeur payant 6,2 pour cent et les employés payant 4,2 pour cent.
Indemnisation exonérée de la sécurité sociale et des taxes d'assurance-maladie
Une poignée de types de compensation sont exemptés des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Ils comprennent:
- Remboursements de l'employeur à l'employé en vertu d'un régime comptable
- Salaires payés aux enfants de 17 ans ou moins à l'emploi de leurs parents
- Primes d'assurance-maladie (payées par l'employeur et payées par l'employé)
- Cotisations de l'employeur à un régime d'épargne-retraite
- Contributions à un compte d'épargne santé
- Indemnité de maladie de longue durée après 6 mois depuis la dernière intervention de l'employé
- Certains types de salaires reçus par les étudiants pour travailler dans leur université ou collège
- Les soins aux personnes à charge bénéficient jusqu'à 5 000 $ ou 2 500 $ aux contribuables mariés qui produisent séparément
- Aide à l'éducation jusqu'à 5 250 $
- Avantages du transport pour les véhicules routiers, les laissez-passer de transport en commun, le stationnement et les frais de transport en vélo
Heures supplémentaires, primes et autres salaires supplémentaires
Les bonus et les heures supplémentaires sont imposés de la même manière que les salaires.
Étant donné que les tables de retenues sur la paie sont graduées en fonction du revenu, les heures supplémentaires et les primes peuvent entraîner une retenue d'impôt sur le revenu supérieure à celle de votre salaire régulier.
Déclaration du salaire et du revenu salarial
Il existe trois mécanismes de déclaration pour les revenus salariaux. Tout d'abord, les employeurs déclarent votre salaire et diverses retenues d'impôt et autres retenues salariales sur un talon de paie, qui est délivré à l'employé en même temps que les salaires sont payés.
Deuxièmement, l'employeur indiquera le montant total des revenus salariaux et des retenues d'impôt sur le formulaire W-2 après la fin de l'année. Une copie du W-2 est également envoyée à l'Administration de la sécurité sociale et à l'IRS.
Troisièmement, un employé déclarera son revenu salarial de tous les emplois dans ses déclarations de revenus fédérales et d'État.
Impôts d'état et locaux
La plupart des gouvernements des États imposent des impôts sur les salaires et traitements de la même manière que le gouvernement fédéral.
Certains États ont un taux d' imposition uniforme, comme la Pennsylvanie à 3,07%. D'autres États ont des taux d'imposition progressifs comme celui du gouvernement fédéral.
Neuf États n'ont aucun impôt sur le revenu sur le revenu gagné: Alaska, Floride, Nevada, New Hampshire, Dakota du Sud, Tennessee, Texas, Washington et Wyoming. Le Tennessee et le New Hampshire imposent uniquement des dividendes et des intérêts, et le Tennessee n'imposera même pas ce revenu après 2021.
Les villes et les localités du pays imposent leurs propres impôts sur le revenu . New York City est peut-être l'exemple le plus célèbre d'un impôt sur le revenu de la ville. Certaines taxes locales sont imposées au niveau de la ville, comme en Ohio, tandis que d'autres taxes sont imposées au niveau du comté, comme en Indiana. D'autres taxes sont fixées par un district scolaire. C'est le cas en Iowa.