Les revenus de placement devraient-ils être taxés moins que les revenus d'emploi?
Comme la perte en capital se produit lorsque vous vendez l'actif pour moins que le prix d'origine. Certaines pertes en capital peuvent être utilisées pour compenser les gains en capital sur votre déclaration de revenus.
Il est utilisé pour réduire le montant des taxes que vous payez.
L'impôt sur les gains en capital devient seulement exigible une fois que vous vendez votre investissement. Par exemple, vous ne devrez aucune taxe pendant qu'une action gagne de la valeur dans votre portefeuille. Une fois que vous vendez les actions, votre bénéfice doit être déclaré dans votre déclaration de revenus. C'est à ce moment que vous payez une taxe au taux des gains en capital.
Des gains en capital à court terme ou à long terme
Le gouvernement fédéral taxe tous les gains en capital. Les gains ou les pertes en capital à court terme se produisent lorsque vous possédez un actif depuis un an ou moins. Les gains ou pertes en capital à long terme se produisent si vous le vendez après l'avoir détenu pendant plus d'un an.
Les gains en capital à court terme ont un taux d'imposition plus élevé que les gains en capital à long terme. C'est fait délibérément pour décourager le commerce à court terme. La négociation d'actions et d'autres actifs peut fréquemment accroître la volatilité et le risque du marché. Il en coûte également plus en frais de transaction aux investisseurs individuels.
Taux de taxe standard
Taux d'imposition des gains en capital à court terme. Tous les gains en capital à court terme sont imposés à votre taux d' imposition normal.
D'un point de vue fiscal, il est généralement logique de conserver des placements pendant plus d'un an.
Taux d'imposition des gains en capital à long terme. Le taux d'imposition payé sur la plupart des gains en capital dépend de la tranche de l'impôt sur le revenu. Ceux qui se trouvent dans les tranches d'imposition de 10% et 15% ne paient aucun impôt sur les gains en capital.
Ceux dans la tranche supérieure de revenu paient 20 pour cent.
Pour 2017, la tranche d'imposition supérieure était de 39,6%. La Loi sur les réductions d'impôt et les emplois modifie le taux d'imposition le plus élevé à 37% pour les années d'imposition 2018-2025.
En 2013, la Loi sur les soins abordables a augmenté les taux sur les gains en capital à long terme. L'augmentation s'applique encore à 2018. Elle s'applique aux célibataires qui gagnent plus de 200 000 $ par année, aux couples mariés qui produisent ensemble plus de 250 000 $ et aux couples mariés qui gagnent plus de 125 000 $ par année.
Ils doivent payer un impôt supplémentaire de 3,8% sur le moins élevé des montants suivants: (a) les revenus de placement tels que les dividendes et les gains en capital ou (b) les revenus bruts ajustés supérieurs au seuil.
La taxe Obamacare s'applique également aux gains en capital provenant de la vente d'une maison ou d'un autre bien immobilier pour un usage personnel pour ceux qui gagnent au-dessus du seuil. De plus, les gains en capital doivent être supérieurs à 250 000 $ (célibataires) ou à 500 000 $ (couples mariés).
Tout le monde paie une taxe de 15% sur les gains en capital.
Les gains en capital à long terme sur les objets de collection , tels que les timbres, les pièces de monnaie et les métaux précieux, sont taxés à 28%.
Pertes en capital
Les contribuables peuvent déclarer des pertes en capital sur des actifs financiers, tels que des fonds communs de placement , des actions ou des obligations. Ils peuvent également déclarer des pertes sur des biens matériels s'ils n'étaient pas destinés à un usage personnel.
Ceux-ci comprennent les biens immobiliers, les métaux précieux ou les objets de collection. Les pertes en capital, à court ou à long terme, peuvent compenser les gains à court et à long terme.
Si vous avez des gains à long terme supérieurs à vos pertes à long terme, vous avez un gain en capital net. Qu'arrive-t-il si vous avez un gain en capital net à long terme, mais moins que votre perte en capital nette à court terme? Vous pouvez ensuite utiliser la perte à court terme pour compenser votre gain à long terme.
Vous pouvez utiliser les pertes nettes en capital pour compenser d'autres revenus, tels que les salaires. Mais ce n'est que jusqu'à une limite annuelle de 3 000 $, ou 1 500 $ pour les personnes mariées qui déposent séparément. Qu'arrive-t-il si votre perte en capital nette totale dépasse la limite annuelle des déductions pour perte en capital? Si vous ne pouvez pas appliquer toute votre perte en une année d'imposition, vous pouvez reporter la partie inutilisée à l'année d'imposition suivante.
Comment cela affecte l'économie
Des études montrent que 70% des gains en capital vont aux personnes dans le 1% supérieur du revenu.
Tout le monde garde ses actifs dans des comptes à imposition différée comme les 401 (k) s et les IRA. Cela crée un avantage fiscal pour les 1% supérieurs. Ceux qui vivent du revenu d'investissement ne paient jamais plus de 20 pour cent d'impôts, à moins qu'ils ne tirent des revenus d'actifs détenus pour moins d'un an. C'est vrai, peu importe combien d'argent ils gagnent.
Cela vaut même pour les gestionnaires de fonds de couverture et d'autres à Wall Street qui tirent 100% de leurs revenus de leurs investissements. Autrement dit, ces personnes paient un taux d'imposition moins élevé que les personnes qui gagnent 40 000 $ par année.
Cela a deux résultats. Premièrement, il encourage l'investissement dans le marché boursier, immobilier et autres actifs, ce qui génère une croissance des affaires.
Deuxièmement, cela crée plus d' inégalité de revenu . Les personnes qui vivent du revenu d'investissement appartiennent déjà à la catégorie des riches. Ils ont eu assez de revenu disponible dans leur vie pour mettre de côté des investissements qui génèrent un rendement sain. En d'autres termes, ils n'avaient pas à utiliser tous leurs revenus pour payer la nourriture, le logement et les soins de santé.
La nouvelle Loi sur les réductions et les emplois fiscaux placera plus de gens dans la tranche d'imposition des gains en capital à long terme de 20%. Comment? L'IRS ajuste les tranches d'impôt sur le revenu chaque année pour compenser l'inflation. Mais ils augmenteront plus lentement que par le passé. La Loi est passée à l'indice des prix à la consommation chaîné. Au fil du temps, cela fera passer plus de gens dans des tranches d'imposition plus élevées.
Historique des taux d'imposition des gains en capital
Le taux d'imposition des gains en capital à long terme n'a pas toujours été le même. Le tableau suivant présente l'historique du taux d'imposition des gains en capital appliqué au revenu dans la tranche d'imposition la plus élevée:
| An | Taux d'imposition | Événements |
| 1913 | 15% | Avant 1913, 90% de tous les revenus provenaient des taxes sur l'alcool et les cigarettes. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | Première Guerre mondiale |
| 1922 | 12,5% | La réduction d'impôt a entraîné un krach boursier |
| 1934 | 31,5% | |
| 1936 | 39% | Randonnée a relancé la dépression |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Loi de 1942 sur les revenus |
| 1968 | 26,9% | |
| 1969 | 27,5% | |
| 1970 | 32,21% | |
| 1971 | 34.25% | |
| 1972 | 36,5% | |
| 1976 | 39.875% | |
| 1979 | 28% | Couper pour compenser les taux d'intérêt élevés. |
| 1982 | 20% | Recovery Act de 1981 |
| 1987 | 28% | Tax Reform Act de 1986 réduit l'impôt sur le revenu à 28% de 50% |
| 1991 | 28,93% | |
| 1993 | 29.19% | |
| 1998 | 21.19% | Clinton l'a réduit pour élargir l' EITC |
| 2003 | 16,05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Obamacare taxes ajoute une taxe de 3,8% sur certains gains en capital à long terme pour ceux dont le revenu dépasse 200 000 $ par année. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Source: TaxFoundation.com