Outright, en étapes ou en fiducies discrétionnaires à vie
Laissant les actifs en valeur
Pour de nombreuses personnes, donner aux bénéficiaires adultes leur héritage en un seul versement est le moyen le plus simple d'y aller.
Pourquoi? Parce qu'il n'y aura pas de problèmes de contrôle ou d'accès, juste une question de timing - en d'autres termes, une fois que toutes les factures et taxes finales du défunt seront payées, alors ce qui restera sera simplement distribué directement aux bénéficiaires. Mais il y a plusieurs inconvénients à cette approche:
- Si le bénéficiaire est mauvais avec la gestion de l'argent, alors leur héritage sera parti en un rien de temps.
- Si le bénéficiaire est dans un mauvais mariage, alors leur héritage pourrait être perdu dans un règlement de divorce.
- Si le bénéficiaire est dans une profession à haut risque, alors leur héritage pourrait être pris dans une action en justice.
- Si le bénéficiaire est déjà riche et a une succession imposable , alors son héritage ne fera qu'ajouter des taxes supplémentaires à sa facture d'impôt sur les successions .
Ainsi, lorsqu'on considère l'utilisation de distributions directes aux bénéficiaires adultes, le montant de l'héritage doit être pondéré par rapport à l'âge, à l'expérience et à la situation familiale et financière du bénéficiaire.
Laisser des actifs en étapes
Une autre option consiste à détenir l'héritage d'un bénéficiaire adulte dans un fonds en fiducie et à verser au bénéficiaire une ou plusieurs sommes forfaitaires, c'est-à-dire lorsque le bénéficiaire atteint un certain âge ou atteint un objectif spécifique; alors ils recevront une distribution pure et simple de leur héritage.
Par exemple, vous pourriez payer à un bénéficiaire 50% de son héritage quand il atteint l'âge de 25 ans, puis le solde à 30 ans, ou 50% lorsqu'il obtient un diplôme d'études collégiales et le solde lorsqu'il termine ses études supérieures. Pendant ce temps, les biens retenus dans le fonds en fiducie du bénéficiaire pourraient être utilisés par le syndic pour payer ses études collégiales ou supérieures, ses frais médicaux, sa voiture, son logement et ses autres besoins quotidiens. Cependant, une fois que le bénéficiaire reçoit une distribution forfaitaire, les mêmes inconvénients que de laisser un héritage entier s'appliqueront. Les autres inconvénients de l'utilisation d'une fiducie échelonnée comprennent les coûts supplémentaires de la comptabilité et des conseils juridiques pendant la durée de la fiducie et les frais que le fiduciaire facturera pour les services rendus dans la gestion de la fiducie.
Ainsi, lorsqu'on envisage l'utilisation d'une fiducie échelonnée, le montant de l'héritage doit être comparé aux coûts à long terme de l'administration de la fiducie (frais de fiducie et honoraires juridiques et frais de fiduciaire ) ainsi que l'âge, l'expérience et la famille. situation financière du bénéficiaire.
Laisser des actifs dans une fiducie discrétionnaire à vie
La dernière option consiste à laisser l'héritage d'un bénéficiaire dans un fonds fiduciaire discrétionnaire pendant toute sa vie.
Il y a de nombreux avantages à choisir cette option:
- Si la convention de fiducie est écrite correctement, les actifs détenus dans la fiducie discrétionnaire à vie resteront protégés contre les conjoints divorceurs, les poursuites et, si un fiduciaire corporatif (une banque ou une société de fiducie) est utilisé, les mauvaises décisions et influences extérieures du bénéficiaire.
- S'il reste quelque chose dans la fiducie à vie discrétionnaire au décès du bénéficiaire, vous pouvez contrôler qui recevra ce qui reste.
- Si le bénéficiaire a déjà un patrimoine important, ou si vous voulez créer un héritage familial durable, alors vous pouvez configurer la fiducie à vie discrétionnaire comme une fiducie dynastie qui permettra d'éviter les impôts successoraux dans la succession du bénéficiaire ainsi que dans les successions de tous les descendants du bénéficiaire.
- Vous pouvez désigner un tiers comme fiduciaire pendant que le bénéficiaire est plus jeune pour protéger le bénéficiaire contre les mauvaises décisions et les influences extérieures, mais faire ensuite du bénéficiaire son fiduciaire à un âge où vous croyez qu'il sera suffisamment responsable pour en prendre le contrôle.
- D'un autre côté, vous pouvez désigner un fiduciaire (banque ou société de fiducie) pendant toute la durée de la fiducie, ce qui garantira que les instructions qui vous ont été laissées dans la convention de fiducie seront exécutées et empêcheront le fonds en fiducie distribué à l'extérieur de vos lignées sanguines afin que tout ce qui reste dans le fonds en fiducie à chaque génération passera à vos descendants.
Néanmoins, les inconvénients de l'utilisation d'une fiducie à vie discrétionnaire sont les mêmes que ceux de l'utilisation d'une fiducie échelonnée - coûts et frais supplémentaires pour les conseils comptables et juridiques et les honoraires des fiduciaires. Ainsi, lorsque vous envisagez l'utilisation d'une fiducie à vie discrétionnaire, le montant de l'héritage doit être comparé aux coûts et aux dépenses associés à l'administration de la fiducie ainsi que l'âge, l'expérience, la situation familiale et financière du bénéficiaire et votre long terme. objectifs de planification successorale.