Examen d'un plan immobilier existant - Top erreurs et comment les éviter
Erreur # 1 - effets personnels dans votre pour plus de volonté
Techniquement parlant, les effets personnels, tels que les bijoux, les œuvres d'art et les objets de collection, distribués par le biais d'un testament , y compris un testament , doivent être vérifiés.
En réalité, cependant, ces articles ont tendance à disparaître selon le principe du «premier arrivé, premier servi», avant que tout règlement formel de succession ou de fiducie avec un avocat ne commence. Mais s'il y a des arguments parmi vos bénéficiaires au sujet de vos effets personnels et la distribution de cette propriété est énumérée dans votre testament, un juge d'homologation devra régler ces différends après que votre testament a été admis. Si tous vos autres biens ont été correctement financés dans votre Revocable Living Trust , alors cela va à l' encontre de l' un des principaux objectifs de votre confiance - pour éviter l'homologation! Au lieu de cela, financez vos effets personnels dans votre Fiducie Vivante Révocable et spécifiez qui devrait obtenir cette propriété, puis donnez à votre fiduciaire successeur la pleine discrétion pour régler tout désaccord entre vos bénéficiaires. Cela devrait garder vos bénéficiaires de confiance hors cour d'homologation.
Erreur # 2 - Laisser vos effets personnels aussi bien que vos bénéficiaires
Les effets personnels, notamment les bijoux, les œuvres d'art et les objets de collection, sont souvent difficiles à évaluer, et encore moins à diviser «de façon égale». Une fois, j'ai eu un client qui s'est battu avec son frère pendant près de trois ans pour savoir comment diviser les «trucs» qui étaient laissés dans la maison de leur mère parce que Will disait que ses affaires devaient être divisées également.
Les marchandises valaient environ 5 000 $, et pourtant les frères ont dépensé bien plus de 60 000 $ en frais juridiques avant qu'une résolution ne soit prise.
L'essentiel est que l'argent est facile à diviser, mais "stuff" ne l'est pas. Si votre testament ou fiducie de vie révocable stipule que vos effets personnels doivent être divisés également entre vos bénéficiaires, alors faites un plan pour vos effets personnels.
Demandez à votre avocat en planification successorale de réviser la langue pour permettre à vos bénéficiaires de diviser les choses comme ils sont d'accord, et s'ils ne peuvent pas être d'accord, donnez à votre représentant personnel ou au fiduciaire successeur le pouvoir absolu de décider qui obtient quoi, en espèces, ou simplement faire un don à une œuvre de bienfaisance. Cela devrait garder vos proches hors de la cour.
Erreur # 3 - Plans successoraux sans planification fiscale successorale
C'est ce qui arrive fréquemment: Un jeune couple a son premier enfant et juste avant leurs premières grandes vacances sans leur nouveau bébé, le couple décide qu'ils ont besoin de testaments. Ainsi, ils se précipitent et obtiennent un de ces plans immobiliers de dernière minute. Ce qu'ils obtiendront habituellement s'appelle « Je t'aime» - tout laisse tout simplement de côté et ensuite, si les deux parents meurent, l'équilibre ira dans de simples fiducies pour leur nouveau-né et tous les enfants nés plus tard. Ce type de plan n'a pas de planification fiscale successorale. Puis, vingt-cinq ans plus tard, quand leur plus jeune enfant va enfin à l'université, ils me rencontrent et, très embarrassés, sortent des copies de leurs «I Love You Wills».
Une autre chose qui arrive fréquemment est un couple qui a un bon plan de succession rédigé dans leur état qui n'a pas d'impôt sur les successions, mais ensuite ils passent à un nouvel État qui a des taxes foncières, ou vice versa.
Dans leur nouvel état, leur plan successoral ne fonctionnera pas comme prévu, soit parce que leur plan a été rédigé pour couvrir spécifiquement les taxes foncières fédérales, soit parce que leur plan a été spécifiquement conçu pour couvrir les taxes successorales fédérales et fédérales.
Ne laissez pas cela vous arriver. Assurez-vous de passer de «I Love You Wills» à un plan qui intègre la planification de la Fiducie AB et, le cas échéant, la planification fiscale des successions d'État avec les fiducies ABC , bien avant que votre plus jeune n'aille au collège. Et assurez-vous que si vous passez à un nouvel état, votre plan successoral est examiné par un avocat qualifié en planification successorale dans votre nouvel État, sinon votre plan pourrait ne pas fonctionner comme vous le vouliez.
Erreur # 4 - Couples mariés comme fiduciaires uniques de leurs fiducies révocables
Les couples mariés comme fiduciaires uniques de leurs fiducies de vie révocables respectives posent un sérieux problème si l'un des conjoints devient mentalement incapable parce que l'autre conjoint n'aura pas accès aux comptes intitulés au nom de la fiducie de vie révocable du conjoint inapte.
Selon les termes de la convention de fiducie du conjoint handicapé, le conjoint du bien devra soit obtenir des certificats d'invalidité des membres de la famille et un ou plusieurs médecins ou les deux ou aller en cour et faire déclarer leur conjoint mentalement incapable par un juge. Pire encore, si l'un des conjoints n'est pas disponible simplement parce qu'il visite le pays d'un bout à l'autre du pays, l'autre conjoint ne pourra rien faire avec les comptes intitulés au nom de la fiducie du conjoint voyageur jusqu'à son retour le voyage.
Bien qu'il y ait certaines situations où chaque conjoint voudra être l'unique fiduciaire, comme dans un deuxième mariage ou plus tard, j'ai généralement constaté que ces cas sont en minorité. Et si vous craignez que les co-fiduciaires doivent agir ensemble, ne vous inquiétez pas: les fiducies de vie révocables peuvent être rédigées avec beaucoup de souplesse, y compris faire des co-fiduciaires de conjoints, mais leur donner la capacité d'agir sans le consentement de l'autre conjoint. Si vous et votre conjoint êtes les seuls fiduciaires de vos fiducies de retraite révocables respectives et qu'il n'y a vraiment aucune bonne raison de demander à votre avocat en planification successorale de modifier vos fiducies pour faire de chacun de vous un cofiduciaire de la fiducie de l'autre conjoint. inclure un langage permettant à chacun d'entre vous d'agir seul en tant que fiduciaire. À long terme, cela vous donnera la flexibilité dont vous avez besoin pour votre entreprise.
Erreur # 5 - Fiducies révocables sans plan de retraite Langue
Aujourd'hui, beaucoup de gens ont investi une partie importante de leurs actifs dans des régimes qualifiés tels que les 401 (k) s et les IRA . Mais s'ils ont désigné leur fiducie révocable comme bénéficiaire de ces comptes et que la fiducie n'a pas été mise à jour depuis un certain temps, il est probable qu'elle ne contienne pas le langage approprié pour permettre au fiduciaire remplaçant de traiter les comptes de retraite ayant été laissé à la confiance. Si ce libellé manque, les mains du fiduciaire remplaçant seront liées, ce qui entraînera des conséquences fiscales négatives.
Si vous avez nommé votre Fiducie Vivante Révocable comme bénéficiaire de vos régimes de retraite, vérifiez auprès de votre avocat en planification successorale pour vous assurer que votre fiducie contient la langue du régime de retraite approprié et, sinon, demandez à votre avocat de modifier votre fiducie immédiatement .
Erreur # 6 - Pouvoirs sans langage de plan de retraite
Si vous avez financé tous vos actifs dans votre Fiducie Vivante Révocable, alors, en général, votre procuration ne sera pas nécessaire puisque les actifs de la fiducie peuvent être gérés par le fiduciaire. Mais puisque 401 (k) s et IRAs ne peuvent pas être financés dans votre fiducie (sinon les actifs seront inclus dans votre revenu imposable pour l'année du transfert), vous aurez besoin d'une procuration avec un langage de retraite approprié à permettre à votre avocat en fait de gérer vos 401 (k) s et IRA si vous devenez invalide. Cela devrait inclure le pouvoir d'établir de nouveaux comptes; faire des contributions; avantages de roulement; endosser des chèques et recevoir des distributions; organiser le dépôt direct des distributions; élire des formes de paiement, emprunter de l'argent et acheter des actifs.
Si votre procuration n'a pas été mise à jour depuis un certain temps, il est probable qu'elle ne contienne pas la langue appropriée pour permettre à votre agent de gérer vos comptes de retraite. Vérifiez auprès de votre avocat en planification successorale pour vous assurer que votre procuration contient la langue du régime de retraite approprié et, si ce n'est pas le cas, demandez à votre avocat de rédiger un nouveau qui a la bonne langue.
Erreur # 7 - Anciennes directives médicales avancées
En 2001, le Congrès a adopté des règles régissant la Loi de 1996 sur la portabilité et la responsabilité en matière d'assurance maladie (ou HIPAA ). Une partie de la loi traite de la confidentialité des dossiers médicaux et qui peut et ne peut pas y avoir accès. Ainsi, si votre directive anticipée a été rédigée avant 2001, vous en aurez besoin d'une nouvelle qui contiendra le langage HIPAA approprié. Et méfiez-vous - j'ai également rencontré des directives anticipées signées après 2001 qui ne contiennent pas le langage HIPAA nécessaire.
Que se passera-t-il si votre directive anticipée ne contient aucune référence à HIPAA? Votre agent de santé pourrait alors ne pas être en mesure de prendre des décisions éclairées au sujet de votre traitement médical parce que votre agent n'aura aucun accès à vos dossiers médicaux. Ceci est particulièrement important si vous avez nommé quelqu'un d'autre qu'un proche parent comme votre agent puisque les parents éloignés et les membres non familiaux se verront refuser l'accès à vos dossiers médicaux. Si cela fait un moment que vous avez signé votre directive médicale anticipée, vérifiez auprès de votre avocat en planification successorale pour vous assurer que votre document contient le langage et les versions HIPAA nécessaires.
Erreur # 8 - Les biens imposables laissés à la discrétion de votre conjoint
Même si le plan successoral d'un couple marié ne commet pas la troisième erreur commune (un plan successoral sans planification fiscale successorale), plusieurs plans laissent la partie imposable de la succession du conjoint décédé au conjoint survivant plutôt qu'à une fiducie matrimoniale. . Autrement dit, au lieu d'avoir un véritable système de fiducie AB, le régime ne crée qu'une «fiducie B» et la partie imposable, ou «A», ira directement au conjoint survivant plutôt que dans une fiducie matrimoniale.
Pourquoi c'est un problème? Parce qu'il y a plusieurs avantages à faire en sorte que la partie imposable soit transférée dans une fiducie matrimoniale au profit du conjoint survivant au lieu de l'être purement et simplement. Premièrement, la Fiducie matrimoniale est une fiducie irrévocable et, si elle est bien structurée, elle peut empêcher les biens de la fiducie d'être arrachés par les créanciers du conjoint survivant. Le fait de laisser les biens imposables au conjoint survivant dans une fiducie matrimoniale protégera également les biens contre la divisibilité lors d'un divorce ou dans le cadre d'une action facultative si le conjoint survivant se remarie. Enfin, lors d'un second mariage ou d'un mariage ultérieur, l'utilisation d'une fiducie matrimoniale peut garantir que les biens qui restent dans la fiducie au décès du conjoint survivant iront aux enfants du conjoint décédé et non à ceux du conjoint survivant.
Si vous et votre conjoint pensez que votre régime successoral pourrait bénéficier d'un véritable système de Fiducie AB, pas seulement une fiducie B, demandez à votre avocat en planification successorale si votre régime comprend une véritable fiducie AB et, dans le cas contraire, modifiez vos fiducies en conséquence.
Erreur # 9 - Documents de planification successorale mal signés
Il y a deux domaines dans lesquels cela entre en jeu: (1) Lorsque les documents sont à plat, ils ne sont pas signés correctement; et (2) Lorsque les documents qui ont été signés correctement dans l'ancien état de résidence du client doivent être signés différemment dans leur nouvel état.
Le premier problème est généralement le résultat d'un avocat qui normalement ne rédige pas de documents de planification successorale et, par conséquent, ne connaît pas les formalités requises pour signer ces types de documents. C'est pourquoi il est important de travailler avec un avocat qui possède plusieurs années d'expérience dans la rédaction de documents de planification successorale, car cela garantira que les documents ont été testés par les banques, les hôpitaux et la cour des successions.
D'un autre côté, les documents de planification successorale qui ont été correctement exécutés dans un état peuvent être rendus complètement inutiles dans un autre état. Par exemple, en Floride, une procuration doit être signée avec les mêmes formalités qu'un acte de propriété immobilière afin que la procuration soit utilisée pour transférer des biens immobiliers en Floride. C'est pourquoi il est important non seulement d'examiner votre plan successoral si vous passez d'un état à un autre mais aussi de faire examiner vos documents par un avocat local lorsque vous avez acheté des biens immobiliers en dehors de votre état d'origine. Cela garantira que les documents fonctionneront dans votre état ainsi que l'autre.
Erreur # 10 - Laissant les biens à vos bénéficiaires
Tout comme l'erreur n ° 8 a souligné les avantages de détenir des actifs dans une fiducie conjugale au profit de votre conjoint, les fiducies à vie peuvent également offrir des avantages similaires à vos autres bénéficiaires. Comment? Parce que l'utilisation d'une fiducie à vie séparera l'héritage du bénéficiaire de ses autres actifs, y compris leurs actifs individuels ainsi que les biens conjoints et conjoints. Ainsi, si le bénéficiaire est poursuivi, les actifs de la fiducie seront protégés. Ou, si le bénéficiaire se marie et divorce plus tard, les biens de la fiducie seront protégés. Ou, si le bénéficiaire est encore mineur ou handicapé mental, alors les actifs de la fiducie peuvent être investis et gérés par quelqu'un d'autre et seront protégés. D'autre part, si vous laissez l'héritage du bénéficiaire directement ou même à certains âges (tels que 25, 30 ou 35), alors une fois que c'est entre leurs mains, leur héritage deviendra vulnérable aux poursuites, aux créanciers, aux conjoints divorceurs, les décisions d'investissement et, dans le pire des cas, une tutelle supervisée par le tribunal si le bénéficiaire est mineur ou handicapé mental.
Au lieu de cela, pensez à mettre en place des fiducies à vie pour tous vos bénéficiaires. Vous pouvez même faire du bénéficiaire le seul fiduciaire à un certain âge (tel que 25 ou 30). De cette façon, lorsque le bénéficiaire est plus jeune, son héritage peut être géré par quelqu'un d'autre, mais quand il vieillit, il peut prendre le contrôle de son fonds fiduciaire et prendre ses propres décisions. Cela donnera à vos bénéficiaires une chance de garder leur héritage pour leur propre bénéfice et non pour le bénéfice de leurs créanciers, conjoints divorceurs, le gouvernement, ou les tuteurs et les tribunaux.
Erreur # 11 - fiducies révocables non financées
Probablement l'erreur la plus commune que je rencontre lors de l'examen des plans successoraux existants est une fiducie de vie révocable qui n'est pas entièrement financé. Cela se manifeste généralement par deux extrêmes: (1) les fiducies qui ne sont pas financées du tout, et (2) les fiducies qui sont presque entièrement financées.
Dans la première situation, le problème provient généralement d'un avocat en planification successorale qui ne fournit tout simplement pas d'aide ou de conseils à ses clients en finançant leurs fiducies. (Oui, malheureusement, il y a des avocats qui évitent d'aider les clients à financer leurs fiducies de sorte que les actifs de leurs clients doivent passer par une homologation supervisée par un avocat.) Dans la deuxième situation, même si les clients comprennent les fiducies et ils parviennent à obtenir certains de leurs actifs dans leurs fiducies, beaucoup vont tergiverser ou simplement devenir frustrés ou dépassés par l'ensemble du processus de financement.
Je ne saurais trop souligner à quel point il est important d'obtenir vos actifs dans votre Revocable Living Trust et de mettre à jour les bénéficiaires de vos comptes d'assurance-vie et de retraite. Sans franchir cette étape importante, votre Revocable Living Trust deviendra simplement un seau vide qui attendra que vos actifs soient comblés après le processus d'homologation long et coûteux.
Erreur # 12 - non financé hors de l'Etat Immobilier
Lors de l'examen des plans successoraux existants, l'erreur la plus fréquente que je vois est # 11 - fiducies revocable Living indéfini. Et cette erreur commune mène directement à la dernière erreur commune - hors des biens immobiliers de l'État qui ne sont pas financés dans une Fiducie Vivante Révocable.
Si vous ne prenez pas le temps de financer vos biens immobiliers hors de l'État dans votre Revocable Living Trust, alors vos proches seront confrontés à deux successions d'homologation ou plus. Pourquoi? Parce que le transfert de biens immobiliers après le décès est régi par les lois de l'État où les biens sont situés au moyen d'une procédure d'homologation «accessoire». Ainsi, l'immobilier dans votre nom au moment de votre décès devra être vérifié dans l'état où il se trouve. Et si vous possédez des biens immobiliers dans deux, trois ou même quatre états différents? Ensuite, vos proches seront confrontés à deux, trois, quatre procédures d'homologation ou plus, et vous ajouterez beaucoup de temps et d'argent au règlement de votre fiducie parce que vos proches devront payer pour des procédures d'homologation multiples et de multiples procurations d'homologation .
En particulier si votre propriété hors de l'État est intitulé dans votre nom individuel ou en tant que locataires en commun avec quelqu'un d'autre, obtenez la propriété dans votre confiance. Et ne vous laissez pas berner en pensant que si vous possédez des biens immobiliers conjointement avec quelqu'un d'autre, cela passera par le droit de survie à l'autre propriétaire et évitera l'homologation après votre décès. La plupart des états par défaut aux propriétaires en propriété commune si l'acte ne prévoit pas spécifiquement les droits de survie, et donc votre partie de la propriété devra être homologuée. Vérifiez auprès d'un avocat dans l'état où la propriété est située pour vous assurer qu'il est intitulé comme vous le souhaitez, et, sinon, faites préparer et enregistrer un nouveau contrat.