Un aperçu du dépôt des impôts sur le revenu des particuliers
Il est naturel de se sentir un peu déçu lorsque vous êtes confronté à un grand nombre de règles et de répercussions potentiellement désastreuses si vous les comprenez mal, et beaucoup de gens font face à ce défi au moment des impôts. Une compréhension de base des lois fiscales peut vous faire économiser de l'argent sur les antiacides et peut-être même sur vos impôts, aussi. Vous n'êtes peut-être pas prêt à vous appeler un expert et à traîner vos bardeaux pour préparer les retours des autres, mais sachant que ces règles peuvent aller loin pour la tranquillité d'esprit lorsque vous retrousser vos manches pour préparer les vôtres.
Voici un aperçu de ce que vous devez savoir lorsque vous produisez votre déclaration de revenus personnelle, et même si vous faites une petite planification fiscale pour la déclaration de l'année suivante.
Avez-vous absolument besoin de déposer?
Tout le monde n'a pas à produire une déclaration de revenus personnelle. En fait, si les prestations de sécurité sociale étaient votre seul revenu l'année dernière, vous ne devrez peut-être pas. Les paiements d'assurance-invalidité ne sont pas imposables et n'exigent pas de produire une déclaration si c'est le seul revenu que vous avez reçu, et il en va de même pour le revenu supplémentaire de sécurité. Si votre seule source de revenu ne provient pas d'un emploi ou d'un investissement, consultez un fiscaliste pour savoir où vous en êtes.
Alors que se passe-t-il si vous gagnez juste un peu de revenu? Si vous êtes obligé de produire une déclaration dépend de votre statut de dépôt.
- Pour l'année d'imposition 2016 - le rapport que vous produisez en 2017 - les contribuables célibataires âgés de moins de 65 ans n'ont pas à produire une déclaration s'ils gagnent moins de 10 350 $ d'un emploi régulier et / ou des investissements.
- Si vous avez 65 ans ou plus, vous avez un peu plus de place, jusqu'à 11 900 $, avant de produire une déclaration.
- Si vous êtes admissible à titre de chef de ménage, le plafond passe à 13 350 $ si vous avez moins de 65 ans et à 14 900 $ si vous avez 65 ans ou plus.
- Si vous êtes marié, la limite est de 20 700 $ si vous et votre conjoint avez moins de 65 ans. Cela passe à 21 950 $ si l'un d'entre vous a 65 ans ou plus et 23 200 $ si vous êtes tous les deux.
- Si vous êtes marié et déposez séparément, vous ne pouvez pas gagner beaucoup avant de devoir produire une déclaration: 4 050 $, quel que soit votre âge.
Le seuil de revenu d'un travail indépendant est toujours de 400 $ à compter de l'année d'imposition 2016, quel que soit votre statut de dépôt. Si vous gagnez autant d'argent en travaillant en freelance ou en gérant votre propre entreprise, vous devez produire une déclaration de revenus.
Vous devriez recevoir un formulaire 1099-MISC de la part de toute personne qui vous a payé au cours de l'année. Cette limite de 400 $ est un chiffre global. En d'autres termes, si Joe vous a payé 290 $ et que Sally vous a payé 110 $, vous devez produire une déclaration parce que ces deux paiements totalisent 400 $ lorsqu'ils sont additionnés.
Vous pourriez vouloir déposer quand même
Avant de dire "Ouf!" Et rangez votre calculatrice, considérez ceci. Si votre revenu correspond à ces paramètres pour votre statut de dépôt, vous pourriez avoir droit au crédit d'impôt sur le revenu gagné, qui est remboursable. L'Internal Revenue Service vous enverra de l'argent si le crédit dépasse votre obligation fiscale - mais seulement si vous produisez une déclaration pour réclamer le crédit.
De même, si vous avez gagné moins que la limite de votre statut de dépôt l'année dernière, vous n'êtes pas tenu de produire une déclaration, mais votre employeur a presque certainement retenu l'impôt sur le revenu de vos chèques de paie. Vous ne pouvez pas obtenir un remboursement de cet argent à moins que vous ne produisiez.
Quel support fiscal tombez-vous?
En supposant que vous devez déposer, la prochaine question devient combien vous devez payer.
Les tranches d'imposition confondent beaucoup de contribuables, alors ne vous sentez pas seul si vous êtes un peu mystifié par eux. Ils déterminent le pourcentage de votre revenu, après avoir réclamé diverses déductions, que vous devez donner à l'IRS.
Voici comment ils se répartissent pour l'année d'imposition 2017. C'est le revenu pour lequel vous produisez une déclaration en 2018.
- 10%: revenu de 0 à 9 325 $
- 15%: 9 326 $ à 37 950 $
- 25%: 37 951 $ à 91 900 $
- 28%: 91 901 $ à 191 650 $
- 33%: 191 651 $ à 416 700 $
- 35%: 416 701 $ à 418 400 $
- 39,6%: 418 401 $ et plus
Beaucoup de gens pensent qu'ils doivent payer ce pourcentage sur tous leurs revenus, mais ce n'est pas exact. Si vous avez gagné un revenu de 37 000 $, vous ne paierez que 10 p. 100 d'impôt sur les premiers 9 325 $ - cette portion tombe dans la tranche de 10 p. Vous ne paierez que 15% du revenu sur ce montant, la partie qui tombe dans la tranche d'imposition suivante. De même, si vous avez gagné 50 000 $, vous paierez seulement à un taux d'imposition de 25% pour les dollars que vous avez gagnés plus de 37 950 $.
Maintenant vous pouvez déduire de ce revenu
Vous pouvez réclamer des personnes à charge et prendre d'autres déductions pour réduire votre revenu et potentiellement apporter votre revenu dans une tranche d'imposition inférieure. Selon une étude du Pew Research Center, le taux d'imposition moyen moyen des contribuables américains qui gagnaient moins de 50 000 $ en 2014 n'était que de 4,3% après avoir utilisé toutes les déductions disponibles.
L'une des plus grandes déductions prévues par le code des impôts est l' exemption personnelle . À compter de l'année d'imposition 2017, vous pouvez rayer 4 050 $ de votre revenu imposable pour chaque personne à charge que vous pouvez demander dans votre déclaration de revenus en plus de vous-même. Aux niveaux de revenu élevé - 261 500 $ pour les particuliers, 287 650 $ pour les chefs de ménage et 313 800 $ pour les couples mariés qui présentent une demande conjointe - ces montants d'exemption personnelle commencent toutefois à être «éliminés». Vous serez en droit de réclamer moins que le montant standard lorsque votre revenu dépasse ces limites, et vous pourriez ne pas être en mesure de réclamer des exemptions personnelles du tout en fonction de combien plus vous gagnez.
Autrement, si vous avez gagné 50 000 $ l'année dernière et que vous êtes un contribuable célibataire sans personne à charge, votre revenu imposable tombe à 45 950 $ exactement comme cela.
Maintenant, regardez ce qui se passe si vous avez un enfant. Votre revenu diminue de 8 100 $ - 4 050 $ fois deux. Si vous avez deux personnes à charge, votre revenu pourrait diminuer de 12 150 $.
Il n'est pas étonnant que les gens souhaitent pouvoir réclamer leurs animaux de compagnie en tant que personnes à charge. Hélas, ce n'est pas si facile. Des règles strictes s'appliquent. Premièrement, vos personnes à charge doivent être humaines et il existe des règles différentes pour les enfants à charge et les autres membres de la famille.
Personnes à charge admissibles
Pour être considéré comme votre personne à charge, un enfant doit:
- Soyez lié à vous, mais cette règle est appliquée vaguement. Les beaux-enfants et les enfants adoptifs sont admissibles, tout comme les demi-frères et sœurs.
- Avoir moins de 19 ans le dernier jour de l'année d'imposition, ou 24 ans s'il est inscrit à temps plein
- Être plus jeune que vous ou, si vous êtes marié et déposez ensemble, plus jeune que vous ou votre conjoint
- Vivre avec vous plus de six mois de l'année
- Avoir payé pour pas plus de la moitié de son propre soutien pour l'année
La règle d'âge ne s'applique pas aux enfants handicapés, et vous pourriez être en mesure de réclamer un enfant qui ne vous est pas apparenté dans des circonstances particulières. Peut-être que vous vivez avec votre petite amie et que vous soutenez son enfant. Si elle ne peut pas réclamer son enfant comme sa propre personne à charge pour une raison quelconque, et si personne d'autre ne peut le réclamer non plus, il y a une chance extérieure que vous puissiez le faire. Parlez avec un professionnel de l'impôt si vous êtes dans une situation unique comme celle-ci.
Parents qualifiés
L'IRS a une foule de règles pour les personnes à charge adultes, aussi, comme si vous soutenez votre mère âgée.
Aucune limite d'âge ne s'applique aux parents admissibles - l'individu peut même être un enfant, mais les mineurs ne peuvent pas être «l'enfant admissible» de quelqu'un d'autre. C'est la règle fiscale qui pourrait vous permettre de réclamer l'enfant de votre petite amie. D'autres règles s'appliquent également.
- L'individu doit être lié à vous. Selon votre degré de parenté, elle devra vivre avec vous toute l'année. Un parent ne devrait pas vivre avec vous.
- Son revenu brut pour l'année doit être inférieur au montant de l'exemption personnelle que vous voulez réclamer pour elle, qui est de 4 050 $ en 2017.
- Vous devez payer au moins la moitié de son soutien total.
Encore une fois, ce sont des règles générales, donc si vous trouvez que vous patinez une ligne où vous pensez que quelqu'un pourrait être votre personne à charge, vérifiez auprès d'un professionnel de l'impôt pour être sûr. Si vous revendiquez quelqu'un que vous n'avez pas le droit de réclamer, vous pouvez vous ouvrir à un audit.
La déduction standard
Vous n'avez pas encore fini de réduire votre revenu imposable. Il y a encore plus de déductions à votre disposition. À tout le moins, vous pouvez probablement soustraire 6 350 $ de plus de votre revenu global pour déterminer votre tranche d'imposition. C'est la déduction standard pour les contribuables individuels et pour ceux qui sont mariés mais qui déposent séparément. La déduction passe à 12 700 $ si vous êtes marié et déposez conjointement, et 9 350 $ si vous êtes admissible à titre de chef de ménage.
Si vous êtes célibataire avec une personne à charge, vos gains de 50 000 $ sont maintenant réduits à au moins 35 550 $: 50 000 $ moins les 8 100 $ pour deux exemptions personnelles moins 6 350 $ pour la déduction standard. Mais cette personne à charge peut très bien vous qualifier comme chef de famille , ce qui vous amène une réduction totale du revenu de 17 450 $ - les exemptions personnelles de 8 100 $ plus 9 350 $. Votre revenu imposable serait seulement de 32 550 $.
Votre autre choix serait de détailler vos déductions , mais cela peut ne pas être à votre avantage. Vous additionnez toutes les dépenses déductibles d'impôt que vous avez payées au cours de l'année lorsque vous détailler - et vous devriez avoir une preuve de chacun d'eux, jusqu'à la pièce de un cent. Les dépenses déductibles comprennent des choses comme les frais médicaux, les contributions charitables et les impôts fonciers. Vous devez ensuite déduire le total au lieu de la déduction standard.
Certaines dépenses sont sujettes à des restrictions, il peut donc être difficile d'obtenir plus que la déduction standard de 9 350 $ si vous êtes chef de ménage, ou même 6 350 $ si vous êtes un contribuable unique. Et si vous n'avez pas plus de dépenses déductibles d'impôt que le montant de la déduction standard à laquelle vous avez droit, vous paierez des impôts sur plus de revenus que vous n'en avez. La majorité des contribuables individuels - environ 66 pour cent - réclament la déduction standard.
Ajustements au revenu
Vous mai être en mesure de prendre quelques déductions en plus de votre déduction standard. Ceux-ci sont appelés des ajustements de revenu ou des déductions «au-dessus de la ligne», et vous ne devez pas détailler pour les réclamer. Vous pouvez les soustraire sur la première page de votre formulaire 1040 pour déterminer votre revenu brut ajusté. Si vous avez payé des intérêts sur vos prêts étudiants, vous pouvez prendre cette déduction ici. De même, si vous avez payé votre ex-pension alimentaire, vous pouvez déduire cela comme un ajustement au revenu - vous n'avez pas à payer d'impôts sur cet argent. Les contributions de l'IRA peuvent également être déduites comme un ajustement du revenu.
Maintenant, voyez si vous pouvez réduire votre facture fiscale
OK, vous avez fini de prendre toutes les déductions auxquelles vous avez droit. Peut-être avez-vous réussi à réduire ce revenu de 50 000 $ à 31 000 $ grâce aux exemptions personnelles, à la déduction forfaitaire et à l'intérêt que vous avez payé sur ces prêts étudiants. Mais que faire si vous trouvez que vous devez encore l'IRS 1000 $ après tout ce qui soustrait?
C'est là que les crédits d'impôt entrent en jeu. Un certain nombre de crédits d'impôt existent pour vous aider à éliminer cette dette fiscale. La grande majorité d'entre eux ne sont pas remboursables. Cela signifie qu'ils peuvent réduire ou même éliminer l'équilibre que vous devez à l'IRS, mais l'IRS obtient de garder l'équilibre si l'un des crédits est laissé. Si vous êtes admissible à un crédit de 2 000 $ mais que vous ne devez que 1 000 $ à l'IRS, le crédit effacera votre facture d'impôt - vous ne devrez rien - et le gouvernement s'enrichira de 1 000 $.
Les crédits remboursables - comme le crédit d'impôt sur le revenu gagné mentionné ci-dessus - sont bien meilleurs. Si vous êtes admissible à réclamer l'un de ces crédits, l'IRS vous enverra un chèque pour le solde après que votre dette fiscale est réduite à zéro. Un crédit remboursable de 2 000 $ permettrait d'éliminer votre dette fiscale et l'IRS vous donnerait le solde de 1 000 $.
Voici certains des crédits d'impôt les plus courants auxquels vous pourriez avoir droit:
- Crédit d'impôt sur le revenu gagné : L'EITC vise à aider les contribuables à faible revenu ayant des personnes à charge. À compter de 2017, le crédit maximal disponible est de 6 318 $ si vous êtes marié, si vous produisez conjointement et si vous avez trois personnes à charge ou plus. Votre revenu doit tomber en dessous de certains seuils. Le crédit diminue à mesure que vous gagnez plus et n'est finalement pas entièrement disponible si vous gagnez trop.
- Crédit d'impôt pour occasions d'affaires américaines : Vous pouvez demander un crédit d'au plus 2 500 $ par étudiant à compter de 2017 pour les frais de scolarité et autres frais d'études engagés pour les quatre premières années d'études postsecondaires. Quarante pour cent de ce crédit est remboursable. Cela signifie que vous pouvez récupérer jusqu'à 1 000 $ en argent si vous avez droit au crédit maximal de 2 500 $.
- Crédit pour les enfants et les personnes à charge : Si vous devez payer quelqu'un pour s'occuper de votre enfant ou d'une autre personne à charge afin de pouvoir travailler ou chercher du travail, vous pourriez être admissible au crédit d'impôt pour enfants et personnes à charge. L'enfant doit être âgé de moins de 13 ans et les adultes à charge doivent être handicapés. Vous pouvez également demander ce crédit si votre conjoint est invalide et que quelqu'un doit rester avec lui. Calculer le montant du crédit peut être compliqué, de sorte que vous pourriez avoir besoin de l'aide d'un professionnel pour le comprendre. Ce n'est pas remboursable.
- Crédit d'impôt pour enfants : Celui-ci s'élève à 1 000 $ pour chacune de vos personnes à charge de moins de 17 ans et vous pouvez le demander en plus du crédit pour frais de garde. Ce montant n'est pas remboursable, mais le crédit d'impôt additionnel pour enfants peut s'appliquer si vous tombez dans la tranche d'imposition de 10% et que celui-ci est remboursable. Cela va de pair avec le crédit d'impôt pour enfants pour vous rembourser. La règle de la fourchette d'imposition est nouvelle pour le code des impôts à compter de janvier 2017.
Il existe également des crédits disponibles pour l'adoption, l'épargne-retraite et certaines dépenses de logement. Certains disparaissent progressivement à des niveaux de revenu plus élevés.
Que faire si vous ne pouvez pas payer?
Après tout est dit et fait, que se passe-t-il si vous devez encore l'argent de l'IRS et vous ne pouvez pas simplement mettre la main sur l'argent pour envoyer le paiement lorsque vous soumettez votre déclaration? L'IRS est disposé à travailler avec vous de plusieurs façons:
- Si vous pensez que vous pouvez payer dans les 120 jours suivant le dépôt de votre déclaration, appelez l'IRS au 1-800-829-1040 pour faire cet arrangement.
- Si vous pensez qu'il vous faudra plus de temps pour trouver l'argent, vous pourriez être admissible à un accord de versement afin que vous puissiez payer votre dette fiscale en versements mensuels réguliers et égaux. Il y a des frais associés à cela.
- Si vous êtes vraiment dans une situation désespérée, appelez l'IRS - ou mieux encore, consultez un professionnel de l'impôt - pour voir au sujet de la possibilité de conclure une offre de compromis. Les règles sont complexes, mais l'IRS pourrait être disposé à accepter seulement une partie de ce que vous devez.