Qu'est-ce qu'une fiducie révocable peut faire qu'une volonté ne peut pas?
Une question commune à un avocat en planification successorale est la suivante: «Comment puis-je déterminer si j'ai besoin d'une fiducie au lieu d'une simple volonté? Beaucoup de gens supposent que les fiducies de vie révocables sont juste pour les gens riches, mais les avantages qu'ils peuvent offrir à quelqu'un avec une richesse même minime sont importants. Voici quelques facteurs à considérer pour décider si vous avez besoin d'une fiducie de vie révocable au lieu d'un testament .
01 Testaments vs fiducies - Planification de l'incapacité mentale
02 Testaments vs fiducies - Planification pour les bénéficiaires mineurs
Souvent, le plus grand atout des jeunes parents est soit une police d'assurance-vie ou un compte de retraite ( IRA ou 401 (k) par le travail). Cela devient un problème si les jeunes parents divorcent plus tard et l'un des parents veut nommer les enfants mineurs comme principaux bénéficiaires ou si les deux parents meurent alors que les enfants sont encore mineurs. Qu'adviendra-t-il du compte d'assurance-vie ou de retraite? Ces fonds seront confiés à une tutelle supervisée par le tribunal au profit du mineur jusqu'à ce que l'enfant atteigne l'âge de 18 ans. Ainsi, dans ces situations, les parents devraient envisager la création d'une fiducie vivante révocable et nommer la fiducie comme bénéficiaire primaire ou conditionnel de l' assurance-vie ou le compte de retraite . De cette façon, le fiduciaire sera en mesure d'accepter les fonds au lieu d'un tuteur supervisé par le tribunal. En outre, le parent peut dicter dans la fiducie quand les enfants recevront leur héritage, comme 25 ou 30 ans au lieu de 18 ans.
03 Testaments vs fiducies - Planification pour les célibataires
Toute personne qui est célibataire et qui possède des biens titrés en son nom unique devrait envisager une fiducie de vie révocable. Les deux principales raisons sont de garder votre et vos biens hors d'une tutelle supervisée par le tribunal et de permettre à vos bénéficiaires d'éviter les coûts et les tracas de l' homologation . La valeur nette minimale nécessaire pour une seule personne à envisager d'utiliser une fiducie de vie révocable variera d'un État à l'autre. Par exemple, en Floride, les successions évaluées à 75 000 $ ou moins sont jugées suffisamment petites pour être administrées par un simple processus sommaire d'homologation . Si la valeur de vos actifs dépasse le seuil minimum dans votre état, une administration d'homologation formelle, longue et coûteuse sera requise à la place.
04 Testaments vs fiducies - planification fiscale successorale pour les couples mariés
Si vous êtes marié et que vos successions dépassent l' exonération de l'impôt fédéral sur les successions (5,34 millions de dollars en 2014) ou l'exonération de l'impôt successoral de votre État (qui peut atteindre 675 000 $), vous devriez envisager d'établir profiter des exemptions des deux conjoints de l' impôt sur les successions . Cela se fait en établissant des fiducies AB ou ABC , puis en divisant vos actifs en parts égales entre les deux fiducies (tandis que le nouveau concept de « transférabilité » vous permettra, ainsi qu'à votre conjoint, de maximiser l'utilisation de vos exonérations fiscales successorales fédérales , Hawaii est actuellement le seul état qui offre la portabilité). Vous devrez également faire ce type de planification pour maximiser l'utilisation des exonérations de la taxe de transfert des époux des deux époux (cela ne peut pas être réalisé par la transférabilité). Notez également que bien que ce type de planification fiscale puisse être fait dans votre testament, vous et votre conjoint devrez diviser vos biens en noms distincts, auquel cas les biens devront être vérifiés après le décès de chaque conjoint. L'utilisation de Revocable Living Trusts assure que l'homologation peut être évitée après le décès de chaque conjoint.
05 Testaments vs fiducies - Planification pour les couples en deuxième ou dernier mariage
Si vous êtes dans un deuxième mariage ou plus tard et que vous et votre conjoint aurez des bénéficiaires différents tels que vos enfants ou petits-enfants, alors vous devriez envisager d'établir des fiducies de vie révocables pour s'assurer que la succession de chaque conjoint ira où il veut aller en dehors du processus d'homologation.
06 Testaments vs fiducies - Garder votre régime successoral privé
Un testament qui est déposé auprès de la Cour des successions devient un dossier judiciaire public que tout le monde peut lire (par exemple, vous pouvez voir ce que dit le dernier testament de l'acteur James Gandolfini et en voir une copie ici ). Comparez cela avec une fiducie Vivante révocable , qui est un contrat privé entre vous en tant que Trustmaker et vous en tant que fiduciaire. À moins que vos bénéficiaires n'aient à s'adresser à un tribunal dans le cadre de votre contrat Revocable Living Trust (comme les héritiers de Michael Jackson ), le document devrait demeurer un document privé que seuls les fiduciaires et certains bénéficiaires pourront lire après votre incapacité ou votre décès.
07 testaments vs fiducies - planification successorale pour l'immobilier situé en dehors de votre état
Si vous possédez des biens immobiliers dans plus d'un État, alors vous aurez besoin d'établir une fiducie de vie révocable et de la propriété hors de l'État dans la fiducie. Sinon, votre famille peut être confrontée à deux successions d'homologation distinctes - une dans l'État où vous vivez, et une seconde dans l'État où se trouve votre bien immobilier, ce qu'on appelle «l' homologation accessoire ».