Débarrassez-vous de tous vos biens
La façon la plus extrême d'éviter l'homologation de votre succession est de vous débarrasser de tous vos biens, car sans propriété, vous n'aurez pas de succession qui devra être vérifiée.
Bien sûr, ce n'est vraiment pas pratique car vous aurez besoin d'argent pour vivre jusqu'à votre décès, mais dans certains cas, la plupart de vos biens seront utilisés grâce à un type particulier de fiducie dont vous pourriez être un bénéficiaire. . L'utilisation de ce type de fiducie combinée avec une ou plusieurs des autres techniques décrites ci-dessous pour tout actif qui n'est pas transféré dans la fiducie signifiera aucun actif d'homologation et, par conséquent, aucune succession d'homologation.
Utiliser la copropriété avec droits de survie ou de location par l'ensemble
L'ajout d'un copropriétaire à un compte bancaire ou à un compte d'investissement ou à l'acte immobilier empêchera également l'homologation, à condition qu'il soit clair que le compte est détenu en copropriété avec droit de survie et non en tant que locataire commun . Si vous êtes marié, alors dans certains états vous et votre conjoint pouvez posséder des biens avec des droits de survie sous la forme de location par l'intégralité .
Il y a cependant plusieurs inconvénients à se fier à la copropriété avec des droits de survie ou de location de l'ensemble pour éviter l'homologation:
- Dans de nombreux cas, l'ajout d'un copropriétaire à un compte ou à un acte constituera un don imposable qui devra être déclaré à l'IRS sur une déclaration de don fédérale ( formulaire IRS 709 ).
- Si un copropriétaire est poursuivi ou divorcé, un créancier judiciaire ou un conjoint divorçant peut être en mesure de prendre une partie ou la totalité des actifs du compte conjoint.
- Si un copropriétaire décède avant vous, alors 50% ou même 100% du compte conjoint pourrait être inclus dans la succession du propriétaire décédé aux fins de l' impôt successoral .
- Si vous êtes dans un deuxième mariage ou plus tard, laissant votre propriété à votre conjoint par droit de survie ou de location par l'ensemble signifiera que votre conjoint sera libre de faire ce qu'il veut avec votre propriété après que votre conjoint décède plus tard. Cela peut ne pas être ce que vous voulez - en d'autres termes, vous pouvez vouloir que votre conjoint utilise votre propriété après votre décès, mais après que votre conjoint décède plus tard, vous pouvez vouloir que votre propriété aille à vos propres enfants. Dans cette situation, la copropriété avec droit de survie ou de location ne remplira pas vos dernières volontés puisque votre conjoint peut librement choisir de laisser vos biens aux enfants de votre conjoint au lieu de vos enfants ou même à un nouveau conjoint.
Utiliser les désignations de bénéficiaires
Si vous possédez une assurance-vie ou des actifs détenus dans un compte de retraite comme un IRA, 401 (k) ou une rente, alors vous profitez déjà de l'évitement d'homologation en utilisant des désignations de bénéficiaire.
Ce que vous ne savez pas, c'est que la plupart des états vous permettent de désigner des bénéficiaires pour vos comptes bancaires (c'est ce qu'on appelle un compte "payable au décès" ou "POD" ), et aussi pour vos comptes de placement non-retraite. comme un compte " transfert à mort " ou "TOD") . En outre, une poignée d'États vous permettent de désigner des bénéficiaires pour votre bien immobilier à l'aide d'un transfert sur acte de décès ou d'acte de bénéficiaire ou d'affidavit. Dans d'autres États, vous pouvez utiliser un acte de succession à vie pour conserver la propriété de biens immobiliers au cours de votre vie, puis passer la propriété sur les bénéficiaires de votre choix après votre décès sans avoir besoin de vérifier le bien immobilier.
Utilisez une fiducie de vie révocable
Une fiducie de vie révocable est un accord écrit qui couvre trois phases de votre vie:
- Tandis que vous êtes en vie et bien;
- Si vous devenez mentalement invalide; et
- Après votre mort.
Mais la signature de l'accord de fiducie de vie révocable par lui-même ne suffit pas pour éviter l'homologation de votre propriété après votre décès. Au lieu de cela, une fois l'accord de fiducie signé, vous devrez prendre vos biens et les nommer au nom de votre fiducie. Ce n'est qu'après que votre fiducie de vie révocable est devenue le propriétaire du dossier de vos actifs que les actifs détenus par la fiducie (au lieu de vous) évitent l'homologation.
C'est ce qu'on appelle le financement de la fiducie, et si vous visualisez votre confiance comme un seau, alors vous devez remplir le seau avec vos actifs afin de s'assurer que les actifs éviteront l'homologation après votre décès. Si l'un de vos actifs se trouve à l'extérieur de la fiducie (seau) au moment de votre décès, alors les actifs non capitalisés devront être vérifiés, sauf s'ils ont une désignation de bénéficiaire ou sont possédés avec des droits de survie avec quelqu'un qui vous survit.
La ligne de fond pour éviter l'homologation
Comme vous pouvez le voir, il n'y a qu'un nombre limité de façons d'éviter l'homologation. Ce qui fonctionnera réellement pour vous dépendra de votre propre situation familiale et financière, mais en fin de compte, en utilisant une ou plusieurs des techniques décrites ci-dessus pour éviter l'homologation de votre propriété, vous créerez la tranquillité d'esprit pour vous. ainsi que la tranquillité d'esprit pour vos proches pendant une période difficile.